Общество с ограниченной ответственностью "РТИ-НК" ИНН:1604009640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38732415 ОКВЭД:25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года50740
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50740
12103 Запасы на конец отчетного года32752602
12104 Запасы на конец предыдущего года26021012
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1287410016
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100168620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1706112652
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года126529723
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2213512652
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года126529838
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года293370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года370230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года303380
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года380240
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года43000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1753212272
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года122728851
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2183212272
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года122729598
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2213512652
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года126529838
21103 Выручка за отчетный год32497737
21104 Выручка за предыдущий год77372546
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24795358
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53581502
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7702379
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23791044
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5010
22203 Управленческие расходы за отчетный год4951520
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15201535
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год275358
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год358-491
23503 Прочие расходы за отчетный год52154
23504 Прочие расходы за предыдущий год1548980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год223204
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год204130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4563
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6326
24604 Прочее за предыдущий год-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год178140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год140104
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год178140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год140104
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 311400
32008 Величина капитала на 311500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1780
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1780
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1780
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1780
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 312930
33008 Величина капитала на 313030
36003 Чистые активы на 313030
36004 Чистые активы на 313800
41103 Поступления – всего за отчетный год60040
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год53220
41193 Прочие поступления за отчетный год6820
41203 Платежи – всего за отчетный год60380
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год47040
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1050
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год450
41293 Прочие платежи за отчетный год10840
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-340
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РТИ-НК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РТИ-НК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РТИ-НК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (178)/Стоимость активов (22135) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РТИ-НК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (275)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2479+0+495) = 9.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РТИ-НК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (275)/Выручка (3249) = 8.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РТИ-НК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (178)/Выручка (3249) = 5.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РТИ-НК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РТИ-НК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РТИ-НК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РТИ-НК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РТИ-НК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.021

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Х5 = Выручка/Активы = 0.147

Индекс Альтмана Z = 0.175

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РТИ-НК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (8.46%), рентабельность компании (5.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РТИ-НК"