ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШСКИЙ КИРПИЧ" ИНН:1604010035 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:42120586 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4024020
11504 Основные средства на конец предыдущего года40200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4024020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40200
12103 Запасы на конец отчетного года150951433
12104 Запасы на конец предыдущего года514330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года155951546
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года515460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года196191746
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года917460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года193540
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16322650
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года26500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3106176
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19428826
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года88260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года196191746
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года917460
21103 Выручка за отчетный год181850100
21104 Выручка за предыдущий год8501000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год181850978
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8501000
23503 Прочие расходы за отчетный год646321
23504 Прочие расходы за предыдущий год63210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-64-63-899
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-63-210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-64-63-899
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-63-210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШСКИЙ КИРПИЧ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШСКИЙ КИРПИЧ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШСКИЙ КИРПИЧ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-64)/Стоимость активов (1961) = -3.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШСКИЙ КИРПИЧ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (181+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШСКИЙ КИРПИЧ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (181) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШСКИЙ КИРПИЧ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-64)/Выручка (181) = -35.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШСКИЙ КИРПИЧ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШСКИЙ КИРПИЧ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШСКИЙ КИРПИЧ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШСКИЙ КИРПИЧ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШСКИЙ КИРПИЧ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.637

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Х5 = Выручка/Активы = 0.092

Индекс Альтмана Z = 0.422

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШСКИЙ КИРПИЧ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-35.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШСКИЙ КИРПИЧ"