ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК ПЛЮС" ИНН:1604010050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:42124443 ОКВЭД:01.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года622700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года622700
12103 Запасы на конец отчетного года70428210
12104 Запасы на конец предыдущего года282100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года391147
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12835418
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года354180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года871383375
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3833750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7098383375
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3833750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2405-2486-935
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2486-9350
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года52373500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года35000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года52373500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года35000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года102223071310
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года230713100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32442120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года426625191310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года251913100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7098383375
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3833750
21103 Выручка за отчетный год427756220
21104 Выручка за предыдущий год562200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42347156614
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год71566140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43-1534-614
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1534-6140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43-1534-614
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1534-6140
23504 Прочие расходы за предыдущий год173320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43-1551-946
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1551-9460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43-1551-946
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1551-9460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (7098) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4234+0+0) = 1.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43)/Выручка (4277) = 1.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (4277) = 1.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.334

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.253

Индекс Альтмана Z = -2.397

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (-0.34), рентабельность продукции (1.01%), рентабельность компании (1.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК ПЛЮС"