ООО "ПМК" ИНН:1604010109 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33867100 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года160317670
11504 Основные средства на конец предыдущего года176700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года160317670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года176700
12103 Запасы на конец отчетного года14084967710
12104 Запасы на конец предыдущего года9677100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1069593251188
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года932511880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12491731402
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17314020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26028207331600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2073316000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27631224991600
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2249916000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3727144912
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1449120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года127007031582
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70315820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11204203487
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2034870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23904210511589
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2105115890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27631224991600
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2249916000
21103 Выручка за отчетный год82890664080
21104 Выручка за предыдущий год6640800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год799466449231
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64492310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29441916-31
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1916-310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29441916-31
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1916-310
23403 Прочие доходы за отчетный год76931076120
23404 Прочие доходы за предыдущий год10761200
23503 Прочие расходы за отчетный год7789119387
23504 Прочие расходы за предыдущий год1193870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год284817992
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год179920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5703600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год36000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год227814392
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год143920

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2278)/Стоимость активов (27631) = 8.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2944)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (79946+0+0) = 3.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2944)/Выручка (82890) = 3.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2278)/Выручка (82890) = 2.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.536

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.156

Индекс Альтмана Z = 4.639

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (3.55%), рентабельность компании (2.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники