ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРСТРОЙ" ИНН:1604010187 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34740429 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9630
12103 Запасы на конец отчетного года20802976
12104 Запасы на конец предыдущего года29760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2930354
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1180
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6437
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50893485
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60523485
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34850
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1178-709
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1168-699
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года72204184
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года72204184
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60523485
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34850
21103 Выручка за отчетный год7200120029
21104 Выручка за предыдущий год200290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6621017810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год178100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год57912219
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22190
22203 Управленческие расходы за отчетный год19231427
22204 Управленческие расходы за предыдущий год14270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3868792
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7920
23403 Прочие доходы за отчетный год1378239
23404 Прочие доходы за предыдущий год2390
23503 Прочие расходы за отчетный год1430275
23504 Прочие расходы за предыдущий год2750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3816756
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год763151
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3053605
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6050
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3053605
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3053)/Стоимость активов (6052) = 50.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3868)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (66210+0+1923) = 5.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3868)/Выручка (72001) = 5.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3053)/Выручка (72001) = 4.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.352

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.504

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.631

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.162

Индекс Альтмана Z = 3.404

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (-0.19), рентабельность продукции (5.37%), рентабельность компании (4.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРСТРОЙ"