КОЛХОЗ "АЛГА" ИНН:1605001033 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03720019 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года49715446984276338849
11504 Основные средства на конец предыдущего года44698427633884937110
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1111
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1111
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года784354159700
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года41597000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года128151862964276438850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года86296427643885037111
12103 Запасы на конец отчетного года9528410433910626096158
12104 Запасы на конец предыдущего года1043391062609615888421
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года160020609851275
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20609851275750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3853697126695
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года369712669527
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9726911009610851197528
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1100961085119752889198
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года225420196392151275136378
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года196392151275136378126309
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года16161616
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года16161616
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года25173251732517325173
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года25173251732517325173
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года148351135831117470101795
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13583111747010179587347
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года173540161020142659126984
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года161020142659126984112536
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года456472773922182302
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года27739221823021580
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4589532631664200
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года5326316642006856
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года502363306553846502
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года33065538465028436
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1644230714601214
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2307146012141882
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1644230732322892
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2307323228925337
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года225420196392151275136378
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года196392151275136378126309
21103 Выручка за отчетный год101061980018770469459
21104 Выручка за предыдущий год98001877046945672605
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91149902577835858920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год90257783585892066306
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год99127744934610536
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год77449346105366299
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год99127744934610536
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год77449346105366299
23303 Проценты к уплате за отчетный год88161813468719
23304 Проценты к уплате за предыдущий год18134687190
23403 Прочие доходы за отчетный год1258613441119297736
23404 Прочие доходы за предыдущий год134411192977368189
23503 Прочие расходы за отчетный год472039521804
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13210193721685515749
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19372168551574913488
24604 Прочее за предыдущий год1162101113010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13210182101584414448
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18210158441444813488
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13210182101584414448
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18210158441444813488

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КОЛХОЗ "АЛГА"

Прибыль

Прибыль КОЛХОЗ "АЛГА"

Чистые активы

Чистые активы КОЛХОЗ "АЛГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13210)/Стоимость активов (225420) = 5.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов КОЛХОЗ "АЛГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9912)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (91149+0+0) = 10.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж КОЛХОЗ "АЛГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9912)/Выручка (101061) = 9.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции КОЛХОЗ "АЛГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13210)/Выручка (101061) = 13.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании КОЛХОЗ "АЛГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 59.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности КОЛХОЗ "АЛГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности КОЛХОЗ "АЛГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности КОЛХОЗ "АЛГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств КОЛХОЗ "АЛГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.424

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.345

Индекс Альтмана Z = 6.883

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства КОЛХОЗ "АЛГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (59.17), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (9.81%), рентабельность компании (13.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность КОЛХОЗ "АЛГА"