ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЛЯЙСАН" ИНН:1605002083 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77185429 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7199562539253925
11504 Основные средства на конец предыдущего года5625392539251871
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7199562539250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5625392539250
12103 Запасы на конец отчетного года3200240022001640
12104 Запасы на конец предыдущего года2400220016401600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года300300300300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года300300300300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4565160490
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6516049046
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3545276526600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2765266024300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10744839065856355
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8390658563553817
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3636360
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3636360
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3060306030600
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3060306049250
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5108180318030
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1803180313100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2540340916100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3409161000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10744830865096271
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8308650962713771
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года82768446
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8276840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10744839065856355
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8390658563553817
21103 Выручка за отчетный год8026476519163684
21104 Выручка за предыдущий год4765191636844170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7514472015913013
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4720159130133516
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год512453250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год453256710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год512453250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год453256710
23403 Прочие доходы за отчетный год419287375145
23404 Прочие доходы за предыдущий год287270145155
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9313327000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3325958160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год931332700816
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год332595816809
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9313327000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3325958160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (931)/Стоимость активов (10744) = 8.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (512)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7514+0+0) = 6.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (512)/Выручка (8026) = 6.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (931)/Выручка (8026) = 11.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.33

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 6.183

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (6.38%), рентабельность компании (11.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники