Общество с ограниченной ответственностью "Алексеевск-Газспецстрой" ИНН:1605003200 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:54449146 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года135176363184
12104 Запасы на конец предыдущего года176363184516
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года525576566527
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года576566527375
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года261721123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1721123321
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6869249300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9249308340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года686924930834
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9249308341212
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2222220
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2222220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-850-820-8000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-820-800-7770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-828-798-778-755
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-798-778-755-793
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1514172217081589
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1722170815892005
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1514172217080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1722170815890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года686924930834
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9249308341212
21103 Выручка за отчетный год3280371436862901
21104 Выручка за предыдущий год3714368629013407
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3252367336553092
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3673365530923508
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2841310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4131-1910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2841310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4131-1910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2841310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4131850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год68647
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год86170
24603 Прочее за отчетный год-5353480
24604 Прочее за предыдущий год-5348300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-31-20-2338
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-20-2338-101
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-31-20-230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-20-23380
32003 Величина капитала на 3122000
32007 Величина капитала на 31-820000
32008 Величина капитала на 31-798000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))850000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)850000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))850000
33218 Убыток (ИТОГО)850000
33003 Величина капитала на 3122000
33007 Величина капитала на 31-850000
33008 Величина капитала на 31-828000
36003 Чистые активы на 31-1658000
36004 Чистые активы на 31-1556000
41103 Поступления – всего за отчетный год3223000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3223000
41203 Платежи – всего за отчетный год3198000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1230000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1317000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год8000
41293 Прочие платежи за отчетный год643000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год25000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период25000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алексеевск-Газспецстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алексеевск-Газспецстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алексеевск-Газспецстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-31)/Стоимость активов (686) = -4.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алексеевск-Газспецстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3252+0+0) = 0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алексеевск-Газспецстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (3280) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алексеевск-Газспецстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-31)/Выручка (3280) = -0.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алексеевск-Газспецстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алексеевск-Газспецстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алексеевск-Газспецстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алексеевск-Газспецстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алексеевск-Газспецстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.207

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.547

Индекс Альтмана Z = -8.363

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алексеевск-Газспецстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (-1.21), рентабельность продукции (0.85%), рентабельность компании (-0.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алексеевск-Газспецстрой"