ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛЕКСЕЕВСКАЯ КЕРАМИКА" ИНН:1605003344 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57242183 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года689923600000
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года36000000
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года18996719083400
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года19083412494800
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года63973000
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года73012600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года259598227564125074128476
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года227564125074128476102489
12103 Запасы на конец отчетного года35149267603271330495
12104 Запасы на конец предыдущего года26760327133049524597
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года452664005910383440590
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года400591038344059026863
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1118919752644410889
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1975264441088916621
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года979208600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2086000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года925838865714299181974
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года886571429918197468081
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года352181316221268065210450
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года316221268065210450170570
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года23539235392353923539
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года23539235392353923539
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7580758075807580
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7580758075807580
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3531353135313531
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3531353135313531
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года224218198569178569150101
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года198569178569150101112494
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года258868233219213219184751
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года233219213219184751147144
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года132632020800
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3350276026092324
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2760260923242018
14303 Оценочные обязательства на конец отчетного года109253400
14304 Оценочные обязательства на конец предыдущего года534000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года444216557228172324
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года165572281723242018
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5685000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24317344192983916947
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34419298391694714824
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года588693202621832340
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года32026218323402496
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года88871664453202923375
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года66445320292337521408
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года352181316221268065210450
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года316221268065210450170570
21103 Выручка за отчетный год290941304409254140227360
21104 Выручка за предыдущий год304409254140227360192054
21203 Себестоимость продаж за отчетный год191491198321166758135302
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год198321166758135302130193
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год994501060888738292058
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год106088873829205861861
22103 Коммерческие расходы за отчетный год18354187211881718927
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год18721188171892718931
22203 Управленческие расходы за отчетный год25867283742695522191
22204 Управленческие расходы за предыдущий год28374269552219119797
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год55229589934161050940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год58993416105094023133
23303 Проценты к уплате за отчетный год112891800
23304 Проценты к уплате за предыдущий год918000
23403 Прочие доходы за отчетный год13565385611017334
23404 Прочие доходы за предыдущий год3856110173345600
23503 Прочие расходы за отчетный год32751344671107910114
23504 Прочие расходы за предыдущий год34467110791011415787
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34915274643166148206
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27464316614820613147
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год71206921689110083
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год69216891100832712
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год817975855748
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год975855748528
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год590151284306
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год151284306468
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год91604-120
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год604-12023
24603 Прочее за отчетный год18200210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27114209962447437607
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2099624474376079990
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27114209962447437607
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2099624474376079990
32003 Величина капитала на 3123539235392353923539
32005 Величина капитала на 317580758075807580
32006 Величина капитала на 313531353135313531
32007 Величина капитала на 31198569178569150101112494
32008 Величина капитала на 31233219213219184751147144
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27114209962896637607
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)27114209962896637607
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27114209962447437607
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)27114209962447437607
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14659964980
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)14659964980
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))146599600
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)146599600
33003 Величина капитала на 3123539235392353923539
33005 Величина капитала на 317580758075807580
33006 Величина капитала на 313531353135313531
33007 Величина капитала на 31224218198569178569150101
33008 Величина капитала на 31258868233219213219184751
36003 Чистые активы на 31258868233219213219184751
36004 Чистые активы на 31233219213219184751147144
41103 Поступления – всего за отчетный год313630371448283841248229
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год252783337008281381246752
41193 Прочие поступления за отчетный год608473444024601477
41203 Платежи – всего за отчетный год296592326694242020202729
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10433013265310943775728
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год72873724206283654511
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год12067801680
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7980905648198614
41293 Прочие платежи за отчетный год1102031117856476063876
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год17038447544182145500
42103 Поступления – всего за отчетный год466118527975
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год466118525028
42203 Платежи – всего за отчетный год18567257566654551307
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год15936244196654551307
42293 Прочие  платежи за отчетный год2631000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-18101-24571-66266-51232
43203 Платежи – всего за отчетный год7500687500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год7500687500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-7500-6875200000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-856313308-4445-5732

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27114)/Стоимость активов (352181) = 7.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55229)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (191491+18354+25867) = 23.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55229)/Выручка (290941) = 18.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27114)/Выручка (290941) = 9.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.194

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.774

Х5 = Выручка/Активы = 0.826

Индекс Альтмана Z = 2.501

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.501<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (18.98%), рентабельность компании (9.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники