Общество с ограниченной ответственностью "Элита" ИНН:1605003506 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:58641399 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17630186651972320361
11504 Основные средства на конец предыдущего года18665197232036120304
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5005005008906
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года50050006018
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1475012914127760
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года129141277689060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3288032079329990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3207932999292670
12103 Запасы на конец отчетного года22208184571548911854
12104 Запасы на конец предыдущего года18457154891185411127
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года500306432804630
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3064328035623845
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36223113101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22311310142
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4510646740
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года106467410680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2278922808195560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2280819556165850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55669548875255545852
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54887525554585241336
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года8396839683960
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8396839683960
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3988435023281840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3502328184239890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48290434293659032395
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43429365903239528354
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2585358545854585
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3585458545854585
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1439287743165755
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2585502474620
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5024746289010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2302367153040
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3671530431660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2267252828764556
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года252828767692642
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2252353230
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2353236210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4794643485030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6434850345560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55669548875255545852
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54887525554585241336
21103 Выручка за отчетный год20536190251365216983
21104 Выручка за предыдущий год19025136521698317789
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1596513481971714600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1348197171460016225
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4571554439350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5544393523830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4571554439350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5544393523830
23403 Прочие доходы за отчетный год2642220518553605
23404 Прочие доходы за предыдущий год2205185519842407
23503 Прочие расходы за отчетный год235291015951910
23504 Прочие расходы за предыдущий год9101595326833
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4861683941950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6839419540410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4861683941954041
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6839419540413110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4861683941950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6839419540410
32003 Величина капитала на 31101000
32005 Величина капитала на 318396839600
32007 Величина капитала на 31350232818400
32008 Величина капитала на 31434293659000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4861683900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4861683900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4861683900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4861683900
33003 Величина капитала на 31101000
33005 Величина капитала на 318396839600
33007 Величина капитала на 31398843502300
33008 Величина капитала на 31482904342900
41103 Поступления – всего за отчетный год196321782700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год160681562200
41193 Прочие поступления за отчетный год3564220500
41203 Платежи – всего за отчетный год164001608400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10485938900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3299341000
41293 Прочие платежи за отчетный год2616328500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3232174300
43103 Поступления – всего за отчетный год100070000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год100070000
43203 Платежи – всего за отчетный год4419233300
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4047233300
43293 Прочие платежи за отчетный год372000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3419-163300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-18711000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Элита"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Элита"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Элита"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4861)/Стоимость активов (55669) = 8.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Элита"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4571)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15965+0+0) = 28.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Элита"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4571)/Выручка (20536) = 22.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Элита"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4861)/Выручка (20536) = 23.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Элита"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элита"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элита"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элита"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Элита"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.369

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.544

Индекс Альтмана Z = 10.16

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Элита"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (4.86), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (22.26%), рентабельность компании (23.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Элита"