ООО "ЯШЛЕК" ИНН:1605003560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:59311215 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года214214214214
11504 Основные средства на конец предыдущего года214214214214
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2142142140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2142142140
12103 Запасы на конец отчетного года3648308627062720
12104 Запасы на конец предыдущего года3086270627202374
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3031758
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3175819
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3678308927230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3089272327780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3892330329372992
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3303293729922607
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года141917797551842
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года177975518421781
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2473152421821150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года152421821150826
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2473152421820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1524218211500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3892330329372992
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3303293729922607
21103 Выручка за отчетный год3568931151283227157
21104 Выручка за предыдущий год311512832271572023
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3343928370258426353
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год283702584256441521
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2250278124800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2781248015130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2250278124800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год278124808040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2250278124800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год278124808040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год225027812480804
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27812480804502

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2250)/Стоимость активов (3892) = 57.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2250)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33439+0+0) = 6.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2250)/Выручка (35689) = 6.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2250)/Выручка (35689) = 6.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.31

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.578

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.578

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.574

Индекс Альтмана Z = 8.405

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (6.3%), рентабельность компании (6.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники