Закрытое акционерное общество "Алексеевская МСО-ТАПС" ИНН:1605003680 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13978470 ОКВЭД:45.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1131156213681505
11504 Основные средства на конец предыдущего года1562136815051598
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1131156213680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1562136815050
12103 Запасы на конец отчетного года1181318843110258372
12104 Запасы на конец предыдущего года188431102583725563
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2758283127153125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2831271531254604
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года118177110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года181771101028
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1457221692139170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2169213917116070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15703232541528513112
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23254152851311112793
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7151715171510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7151715171510
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2504614120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года141260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-17895716571637157
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7165716371577160
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2860403544473715
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4035444737152671
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года307381205436752240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12054367522402962
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года335981608981220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16089812259550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15703232541528513112
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23254152851311212793
21103 Выручка за отчетный год76203562886262729943
21104 Выручка за предыдущий год56288626272994335216
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101018561166245729831
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56116624572978834784
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-248151721700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1721701550
22203 Управленческие расходы за отчетный год9862580
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6258430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-249131101120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1101121120
23503 Прочие расходы за отчетный год1479698106
23504 Прочие расходы за предыдущий год96100106416
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2506014140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год141260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3213
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2506011125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1110713
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2506011120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год111070

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-25060)/Стоимость активов (15703) = -159.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-24913)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (101018+0+98) = -24.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-24913)/Выручка (76203) = -32.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-25060)/Выручка (76203) = -32.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.596

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.596

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.533

Индекс Альтмана Z = -23.238

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (-1.14), рентабельность продукции (-32.69%), рентабельность компании (-32.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники