ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЕЛЬНОЕ БЮРО" ИНН:1605003714 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13978434 ОКВЭД:74.20.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года527498114
11504 Основные средства на конец предыдущего года4981140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года527498114
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4981140
12103 Запасы на конец отчетного года176570
12104 Запасы на конец предыдущего года5700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года433726390
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года263900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года134079
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года585327039
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года270390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63803201123
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32011230
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года352431910
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года518300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35243191113
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51831130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35343201123
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51831230
21103 Выручка за отчетный год521927511534
21104 Выручка за предыдущий год275115341535
21203 Себестоимость продаж за отчетный год160020661457
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год206614571460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год361968577
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6857775
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год361968577
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6857775
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год361968577
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6857775
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1578246
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год824646
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год346260331
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6033129
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год346260331
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6033129
41103 Поступления – всего за отчетный год521900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год521900
41203 Платежи – всего за отчетный год142000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год45300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год56300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год15700
41293 Прочие платежи за отчетный год24700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год379900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период379900
61003 Остаток средств на начало отчетного года700
64003 Остаток средств на конец отчетного года380600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЕЛЬНОЕ БЮРО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЕЛЬНОЕ БЮРО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЕЛЬНОЕ БЮРО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3462)/Стоимость активов (6380) = 54.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЕЛЬНОЕ БЮРО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3619)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1600+0+0) = 226.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЕЛЬНОЕ БЮРО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3619)/Выручка (5219) = 69.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЕЛЬНОЕ БЮРО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3462)/Выручка (5219) = 66.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЕЛЬНОЕ БЮРО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЕЛЬНОЕ БЮРО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЕЛЬНОЕ БЮРО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЕЛЬНОЕ БЮРО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЕЛЬНОЕ БЮРО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.365

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.543

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.567

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 7.978

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЕЛЬНОЕ БЮРО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (1.61), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (69.34%), рентабельность компании (66.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЕЛЬНОЕ БЮРО"