Потребительское общество "Билярское производство" ИНН:1605003760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13978535 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года288820744680
11504 Основные средства на конец предыдущего года207446803851
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года188537780
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года288822625217
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года226252174631
12103 Запасы на конец отчетного года518638217023
12104 Запасы на конец предыдущего года382170238265
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52626076
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26076199
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2552483
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года53356211
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5621136
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года624546687162
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года466871628983
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9133693012379
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года69301237913614
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года262262262
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года262262262
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года161113892267
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года138922674849
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года187316512529
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года165125295111
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года101819233225
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года192332251483
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года435232764061
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года327640614438
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1890802564
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года8025642582
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года726052799850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года527998508503
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9133693012379
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года69301237913614
21103 Выручка за отчетный год448144346258428
21104 Выручка за предыдущий год434625842868883
21203 Себестоимость продаж за отчетный год364993333046910
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год333304691054727
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год83151013211518
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год101321151814156
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7023887810159
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год88781015912569
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год129212541359
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год125413591587
23403 Прочие доходы за отчетный год1259615538
23404 Прочие доходы за предыдущий год6155384980
23503 Прочие расходы за отчетный год1474598745
23504 Прочие расходы за предыдущий год5987451089
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год107712711152
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год127111525478
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год469329358
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год329358648
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год608942794
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9427944830
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год608942794
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9427944830
32003 Величина капитала на 312622620
32007 Величина капитала на 31138922670
32008 Величина капитала на 31165125290
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6089420
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6089420
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6089420
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6089420
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38618200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)38618200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38600
33218 Убыток (ИТОГО)38600
33003 Величина капитала на 312622620
33007 Величина капитала на 31161113890
33008 Величина капитала на 31187316510
41103 Поступления – всего за отчетный год23704391880
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год22558378810
41193 Прочие поступления за отчетный год114613070
41203 Платежи – всего за отчетный год22824368320
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17196281690
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год400254760
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год125918360
41293 Прочие платежи за отчетный год36713510
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год88023560
43203 Платежи – всего за отчетный год90523310
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год90522730
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-905-23310
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-25250
61003 Остаток средств на начало отчетного года138922670
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год6089420
62003 Поступило средств - всего за отчетный год6089420
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год38617900
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год15870
63133 иные мероприятия за отчетный год37117030
63003 Использовано средств - всего за отчетный год38618200
64003 Остаток средств на конец отчетного года161113890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество "Билярское производство"

Прибыль

Прибыль Потребительское общество "Билярское производство"

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество "Билярское производство"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (608)/Стоимость активов (9133) = 6.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Потребительское общество "Билярское производство"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1292)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36499+7023+0) = 2.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительское общество "Билярское производство"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1292)/Выручка (44814) = 2.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество "Билярское производство"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (608)/Выручка (44814) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительское общество "Билярское производство"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество "Билярское производство"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество "Билярское производство"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество "Билярское производство"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество "Билярское производство"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.207

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.258

Индекс Альтмана Z = 2.64

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Потребительское общество "Билярское производство"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (2.88%), рентабельность компании (1.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Потребительское общество "Билярское производство"