Общество с ограниченной ответственностью "Элита-М" ИНН:1605004147 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72632728 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9151033768
11504 Основные средства на конец предыдущего года1033768886
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9151033768
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1033768886
12103 Запасы на конец отчетного года717283828202
12104 Запасы на конец предыдущего года838282026983
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8423109
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23109102
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года249183178
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года183178173
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года750585888489
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года858884897258
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года842096219257
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года962192578144
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года821089158208
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года891582087747
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года822089258218
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года892582187757
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года200321539
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года321539189
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2006961039
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6961039387
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года842096219257
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года962192578144
21103 Выручка за отчетный год607458005515
21104 Выручка за предыдущий год580055155252
21203 Себестоимость продаж за отчетный год586851785297
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год517852974541
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год206622218
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год622218711
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год206622218
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год622218711
23403 Прочие доходы за отчетный год564439587
23404 Прочие доходы за предыдущий год439587435
23503 Прочие расходы за отчетный год113434344
23504 Прочие расходы за предыдущий год434344226
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год657627461
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год627461920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год657627461
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год627461920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год657627461
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год627461920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Элита-М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Элита-М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Элита-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (657)/Стоимость активов (8420) = 7.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Элита-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (206)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5868+0+0) = 3.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Элита-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (206)/Выручка (6074) = 3.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Элита-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (657)/Выручка (6074) = 10.82 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Элита-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 37.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элита-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элита-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элита-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Элита-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.868

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 41.1

Индекс Альтмана Z = 49.628

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Элита-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.67), коэффициент текущей ликвидности (37.53), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (3.39%), рентабельность компании (10.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Элита-М"