ООО "НИВА" ИНН:1605004274 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76316378 ОКВЭД:01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6449605750078492
11504 Основные средства на конец предыдущего года6057500784928572
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6449605750070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6057500784920
12103 Запасы на конец отчетного года13789178462259921927
12104 Запасы на конец предыдущего года17846225992192719599
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24479124453
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7912445394
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года215914576615
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14576615210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1619218070234890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1807023489223950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22641241272849630887
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24127284963088728475
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1369136913690
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1369136913690
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2074921675240000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2167524000274660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22128230542537928845
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23054253792884526387
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года450110013350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5136232017707
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года62320177071411
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года513107331170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1073311720420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22641241272849630887
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24127284963088728475
21103 Выручка за отчетный год12043127571202713323
21104 Выручка за предыдущий год12757120271332313999
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11819167391193511497
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16739119351149711638
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год224-3982920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-39829218260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год224-3982920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-39829218260
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6510612645
23403 Прочие доходы за отчетный год2052205321522037
23404 Прочие доходы за предыдущий год2053215220373177
23503 Прочие расходы за отчетный год315728655571243
23504 Прочие расходы за предыдущий год286555712431720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год881-2280-34190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2280-341924940
24603 Прочее за отчетный год45-45470
24604 Прочее за предыдущий год45-47360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-926-2235-34662458
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2325-337224583711
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-926-2235-34660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2325-337224580
32003 Величина капитала на 3110000
32005 Величина капитала на 311369000
32007 Величина капитала на 3121675000
32008 Величина капитала на 3123054000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))926000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)926000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))926000
33218 Убыток (ИТОГО)926000
33003 Величина капитала на 3110000
33005 Величина капитала на 311369000
33007 Величина капитала на 3120749000
33008 Величина капитала на 3122128000
36003 Чистые активы на 3122128000
36004 Чистые активы на 3123054000
41103 Поступления – всего за отчетный год13924000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11872000
41193 Прочие поступления за отчетный год2052000
41203 Платежи – всего за отчетный год11460000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8214000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2053000
41293 Прочие платежи за отчетный год1193000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2464000
43103 Поступления – всего за отчетный год1000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1000000
43203 Платежи – всего за отчетный год1450000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1450000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год450000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2014000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-926)/Стоимость активов (22641) = -4.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (224)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11819+0+0) = 1.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (224)/Выручка (12043) = 1.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-926)/Выручка (12043) = -7.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 31.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.693

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 43.135

Индекс Альтмана Z = 49.966

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.21), коэффициент быстрой ликвидности (4.68), коэффициент текущей ликвидности (31.56), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (1.86%), рентабельность компании (-7.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники