Общество с ограниченной ответственностью "Консультант" ИНН:1605004443 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76310559 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года131169153
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1691530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года131169153
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1691530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года131169153
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1691530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21169153
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года371530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21169153
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года371530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года131169153
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1691530
21103 Выручка за отчетный год140414221649
21104 Выручка за предыдущий год142216490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год133413301594
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год133015940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год709255
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год92550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год709255
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год92550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год709255
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год92550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год709255
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год92550
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год709255
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год92550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Консультант"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Консультант"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Консультант"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (70)/Стоимость активов (131) = 53.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Консультант"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1334+0+0) = 5.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Консультант"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (70)/Выручка (1404) = 4.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Консультант"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (70)/Выручка (1404) = 4.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Консультант"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Консультант"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Консультант"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Консультант"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Консультант"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.84

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.534

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.534

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 10.84

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Консультант"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.24), коэффициент быстрой ликвидности (6.24), коэффициент текущей ликвидности (6.24), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (4.99%), рентабельность компании (4.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Консультант"