ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗСНАБ-А" ИНН:1605004637 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78680390 ОКВЭД:51.66

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2366320540566302
11504 Основные средства на конец предыдущего года3205405663027739
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2366320540560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3205405663020
12103 Запасы на конец отчетного года77769737857006963467
12104 Запасы на конец предыдущего года73785700696346757174
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7112378068753327
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3780687532474413
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10001250800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года316143460244
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года143460244504
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8519778708786540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7870878654670380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года87563819138271073340
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года81913827107334069830
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-500-300-3960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-300-396-4570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-488-288-384-445
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-288-384-445-346
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года800012500750012850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года88051742017059466285
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года74201705946628557326
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8805182201830940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8220183094737850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года87563819138271073340
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года81913827107334069830
21103 Выручка за отчетный год60498712407917951562
21104 Выручка за предыдущий год71240791795156242548
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56830663597291048446
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66359729104598841813
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3668488162690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4881626955740
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3006298728540
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2987285424580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год662189434150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1894341531160
23403 Прочие доходы за отчетный год8978991195951
23404 Прочие доходы за предыдущий год89911959513338
23503 Прочие расходы за отчетный год1556252342643867
23504 Прочие расходы за предыдущий год2523426438673749
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32703460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2703462000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2031740298
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год174286191209
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2009660-98
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9660-98115
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-20096600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9660-980
32003 Величина капитала на 3112000
32007 Величина капитала на 31-300000
32008 Величина капитала на 31-288000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)200000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200000
33218 Убыток (ИТОГО)200000
33003 Величина капитала на 3112000
33007 Величина капитала на 31-500000
33008 Величина капитала на 31-488000
36003 Чистые активы на 31-488000
36004 Чистые активы на 31-288000
41103 Поступления – всего за отчетный год44512000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год43925000
41193 Прочие поступления за отчетный год587000
41203 Платежи – всего за отчетный год37339000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год34643000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1198000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год174000
41293 Прочие платежи за отчетный год1324000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7173000
43103 Поступления – всего за отчетный год1000000
43193 Прочие поступления за отчетный год1000000
43203 Платежи – всего за отчетный год8000000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год8000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-7000000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период173000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗСНАБ-А"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗСНАБ-А"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗСНАБ-А"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-200)/Стоимость активов (87563) = -0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗСНАБ-А"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (662)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56830+3006+0) = 1.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗСНАБ-А"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (662)/Выручка (60498) = 1.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗСНАБ-А"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-200)/Выручка (60498) = -0.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗСНАБ-А"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗСНАБ-А"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗСНАБ-А"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗСНАБ-А"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗСНАБ-А"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.033

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.006

Индекс Альтмана Z = -0.229

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗСНАБ-А"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (1.09%), рентабельность компании (-0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗСНАБ-А"