ООО "Центральная парковка" ИНН:1605004651 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:78689959 ОКВЭД:74.50.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года637209
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3720930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1528106548490
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10654849059
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года153411025040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1102504990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1534110250499
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11025049989
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1291753422-192
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года753422-192-83
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24334982291
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34982291172
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года243349820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года349822910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1534110250499
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11025049989
21103 Выручка за отчетный год152116101552729
21104 Выручка за предыдущий год16101552733536
21203 Себестоимость продаж за отчетный год907903890786
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год903890787589
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6147076620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год707662-540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6147076620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год707662-540
23503 Прочие расходы за отчетный год634155
23504 Прочие расходы за предыдущий год341555
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6083666570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год366657-590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год71504745
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50474535
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год537316610-107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год316610-104-93

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (537)/Стоимость активов (1534) = 35.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (614)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (907+0+0) = 67.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (614)/Выручка (1521) = 40.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (537)/Выручка (1521) = 35.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.842

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.35

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.396

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.313

Индекс Альтмана Z = 14.904

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.29), коэффициент быстрой ликвидности (6.31), коэффициент текущей ликвидности (6.31), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (40.37%), рентабельность компании (35.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники