Общество с ограниченой ответственностью "Учхоз" ИНН:1605005310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96873046 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7022145420
12104 Запасы на конец предыдущего года214542025
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1191065440
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1065440187
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8213202900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3202902680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года821320290280
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года320290280681
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года821320290280
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года320290280681
21103 Выручка за отчетный год31353349397376
21104 Выручка за предыдущий год33493973761656
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35633628142708
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36281427081054
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-428-2792550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-279255-3320
23403 Прочие доходы за отчетный год46231100
23404 Прочие доходы за предыдущий год311000
23503 Прочие расходы за отчетный год1100
23504 Прочие расходы за предыдущий год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33312550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31255-3320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3331255-332
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31255-332602

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченой ответственностью "Учхоз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченой ответственностью "Учхоз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченой ответственностью "Учхоз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33)/Стоимость активов (821) = 4.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченой ответственностью "Учхоз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-428)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3563+0+0) = -12.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченой ответственностью "Учхоз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-428)/Выручка (3135) = -13.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченой ответственностью "Учхоз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33)/Выручка (3135) = 1.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченой ответственностью "Учхоз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 34.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченой ответственностью "Учхоз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченой ответственностью "Учхоз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченой ответственностью "Учхоз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченой ответственностью "Учхоз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.971

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 6.769

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченой ответственностью "Учхоз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.96), коэффициент быстрой ликвидности (4.96), коэффициент текущей ликвидности (34.21), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-13.65%), рентабельность компании (1.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченой ответственностью "Учхоз"