Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающе-сбытовой кооператив "Колос" ИНН:1605005359 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96873595 ОКВЭД:15.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года430430430430
11504 Основные средства на конец предыдущего года430430430430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4304304300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4304304300
12103 Запасы на конец отчетного года512417166364
12104 Запасы на конец предыдущего года210166364515
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1491389992
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5799929
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5585288900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года609216917930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6246408021040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года876318445180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6676451025344948
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13063614494815427
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6666660
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6666660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года66667661946
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года661146194611464
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2102384323602785
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1240236027853337
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4508000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6610384324680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1240246830020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6676451025344948
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13063614494815427

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающе-сбытовой кооператив "Колос"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающе-сбытовой кооператив "Колос"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающе-сбытовой кооператив "Колос"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (6676) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающе-сбытовой кооператив "Колос"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающе-сбытовой кооператив "Колос"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающе-сбытовой кооператив "Колос"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающе-сбытовой кооператив "Колос"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающе-сбытовой кооператив "Колос"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающе-сбытовой кооператив "Колос"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающе-сбытовой кооператив "Колос"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающе-сбытовой кооператив "Колос"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.621

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.449

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающе-сбытовой кооператив "Колос"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающе-сбытовой кооператив "Колос"