ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИГОН" ИНН:1605005711 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86329421 ОКВЭД:45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года18924586
12104 Запасы на конец предыдущего года245860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года216524751329
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года247513290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года815648
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года243527761463
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года277614630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года243527761463
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года277614630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года415348217
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3482170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года202024281246
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года242812460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года202024281246
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года242812460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года243527761463
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года277614630
21103 Выручка за отчетный год2746116700280
21104 Выручка за предыдущий год167002800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год222151159079
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11590790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52465110201
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51102010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52465110201
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51102010
23503 Прочие расходы за отчетный год460246200
23504 Прочие расходы за предыдущий год462000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год644490201
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4902010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год644490201
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4902010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИГОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИГОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИГОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (644)/Стоимость активов (2435) = 26.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИГОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5246)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22215+0+0) = 23.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИГОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5246)/Выручка (27461) = 19.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИГОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (644)/Выручка (27461) = 2.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИГОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИГОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИГОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИГОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИГОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.17

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.264

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.264

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.205

Индекс Альтмана Z = 3.965

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИГОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (19.1%), рентабельность компании (2.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИГОН"