АЛЕКСЕЕВСКАЯ МЕСТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ РЕГИОНАЛЬНОГО ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБЪЕДИНЕНИЯ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ (ДОСААФ) РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН" ИНН:1605005750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:04646012 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10601060483
11504 Основные средства на конец предыдущего года10604830
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10601060483
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10604830
12103 Запасы на конец отчетного года2500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1170116
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года711160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года125680
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16176196
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года771960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12201136679
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11366790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5337440
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года744940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60172192
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1721920
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года627220393
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2203930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года687392679
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3925850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12201136679
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11366790
21103 Выручка за отчетный год228622972813
21104 Выручка за предыдущий год229728130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год210022172700
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год221727000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18680113
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год801130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18680113
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год801130
23403 Прочие доходы за отчетный год148153149
23404 Прочие доходы за предыдущий год1531490
23503 Прочие расходы за отчетный год232166188
23504 Прочие расходы за предыдущий год1661880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1026774
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год67740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1026774
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67740
61003 Остаток средств на начало отчетного года1699481
62203 Целевые взносы за отчетный год262666
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год1016774
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год211830
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год17096
64003 Остаток средств на конец отчетного года25916994

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (102)/Стоимость активов (1220) = 8.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (186)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2100+0+0) = 8.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (186)/Выручка (2286) = 8.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (102)/Выручка (2286) = 4.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.083

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.776

Индекс Альтмана Z = 2.198

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.198<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (8.14%), рентабельность компании (4.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники