Общество с ограниченной ответственностью "ВЗП Билярск" ИНН:1605005856 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64015370 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10326921040812823428915
11504 Основные средства на конец предыдущего года2104081282342891527890
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года144613000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3381962728131111904
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года96272813111190495225
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года251263220035156365140819
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года220035156365140819123115
12103 Запасы на конец отчетного года434606363090350093269019
12104 Запасы на конец предыдущего года363090350093269019266166
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1735097977841688
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года979778416887977
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года231303199014275938222406
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года199014275938222406158351
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года42715472208145335878
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года47548814533587838733
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года340252081288
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5208128887
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7037000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года736413619126708476530279
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года619454708476530279471314
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года987676839161864841671098
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года839489864841671098594429
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года186818996069286135658
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9960692861356587747
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года186918997069296135758
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9970692961357587847
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1393121396904403127763
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года139690440312776350686
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года985475375135690
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года53751356900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2378591934414760027763
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года193441476002776350686
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года416911447543575138144852
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года44787157513814485229234
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13412693603142560460222
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года93603142560460222506662
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3154486865822503
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года4868658225030
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1470000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7238000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года562899546014724280607577
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года546342724280607577535896
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года987676839161864841671098
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года839489864841671098594429
21103 Выручка за отчетный год266146219525245330239489
21104 Выручка за предыдущий год219525245330239489123713
21203 Себестоимость продаж за отчетный год245522242648175867216167
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год242648175867216167104857
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20624-231236946323322
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-23123694632332218856
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20624-231236946323322
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-23123694632332218856
23203 Проценты к получению за отчетный год7871
23204 Проценты к получению за предыдущий год8715
23303 Проценты к уплате за отчетный год4105124026239568551
23304 Проценты к уплате за предыдущий год240262395685513297
23403 Прочие доходы за отчетный год120063735914204248190
23404 Прочие доходы за предыдущий год73591420424819099580
23503 Прочие расходы за отчетный год12394196363028934998
23504 Прочие расходы за предыдущий год196363028934998110415
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8724968145726727964
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год681457267279644729
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1271414
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год714146
24603 Прочее за отчетный год25625039
24604 Прочее за предыдущий год62503924
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8721267455720327911
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год674557203279114699
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8721267455720327911
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год674557203279114699
32003 Величина капитала на 31100100100100
32007 Величина капитала на 319960692861356587747
32008 Величина капитала на 319970692961357587847
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8721267455720327911
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8721267455720327911
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8721267455720327911
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8721267455720327911
33003 Величина капитала на 31100100100100
33007 Величина капитала на 31186818996069286135658
33008 Величина капитала на 31186918997069296135758
36003 Чистые активы на 31189972997069296135758
36004 Чистые активы на 319970692961357587847
41103 Поступления – всего за отчетный год4421364113791064820317232
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год317761219525208765234409
41193 Прочие поступления за отчетный год12437519185485605582823
41203 Платежи – всего за отчетный год371190418844669529403031
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год314138378918574643359034
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15993158931554317292
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4105124026239568551
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год87158
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год70946-7465395291-85799
42103 Поступления – всего за отчетный год27843117425426435383746
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год27843117425420290983746
42203 Платежи – всего за отчетный год28270614788023363180890
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год28270614788023363180890
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-427526374307222856
43103 Поступления – всего за отчетный год709010619779609965274536
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год709010619779609965274536
43203 Платежи – всего за отчетный год772284638891185032190392
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год772284638891185032190392
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-63274-1911242493384144
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3397-2038509461201
62503 Прочие за отчетный год741014070300
62003 Поступило средств - всего за отчетный год741014070300
63503 Прочие за отчетный год741014070300
63003 Использовано средств - всего за отчетный год741014070300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВЗП Билярск"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВЗП Билярск"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВЗП Билярск"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (87212)/Стоимость активов (987676) = 8.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВЗП Билярск"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20624)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (245522+0+0) = 8.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВЗП Билярск"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20624)/Выручка (266146) = 7.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВЗП Билярск"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (87212)/Выручка (266146) = 32.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВЗП Билярск"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВЗП Билярск"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВЗП Билярск"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВЗП Билярск"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВЗП Билярск"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.61

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.233

Индекс Альтмана Z = 5.124

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВЗП Билярск"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (7.75%), рентабельность компании (32.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВЗП Билярск"