ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕРС-АГРО" ИНН:1605007028 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91206279 ОКВЭД:51.55.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1549493451933524
12104 Запасы на конец предыдущего года49345193352410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года295074591069125372
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года745910691253720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года282274124516
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2741245160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года478112667160080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1266716008294120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4781126671600829412
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12667160082941210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2121210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2121210
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2378290927070
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2909270722290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2399293027282250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29302728225010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года238297371328027162
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года973713280271620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23829737132800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года973713280271620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4781126671600829412
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12667160082941210
21103 Выручка за отчетный год73889991723350880
21104 Выручка за предыдущий год99917233508800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год71759112492348098
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год91124923442000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21387923100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год879231066800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1246525530
22203 Управленческие расходы за отчетный год475117012590
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1170125913450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-262-3035860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-30358627820
23403 Прочие доходы за отчетный год3651339650162
23404 Прочие доходы за предыдущий год13396501620
23503 Прочие расходы за отчетный год103882644158
23504 Прочие расходы за предыдущий год8826441580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15459227860
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год311185570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12347422290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12347422290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕРС-АГРО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕРС-АГРО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕРС-АГРО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (4781) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕРС-АГРО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-262)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7175+0+475) = -3.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕРС-АГРО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-262)/Выручка (7388) = -3.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕРС-АГРО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (7388) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕРС-АГРО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕРС-АГРО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕРС-АГРО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕРС-АГРО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕРС-АГРО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.502

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.007

Индекс Альтмана Z = 4.35

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕРС-АГРО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (2.01), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (-3.55%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕРС-АГРО"