ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КООПТОРГ" ИНН:1605007035 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91209929 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года210821080
11504 Основные средства на конец предыдущего года210800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года210821080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года210818040
12103 Запасы на конец отчетного года611938010
12104 Запасы на конец предыдущего года380139230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21280
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8700
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года274626540
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года265422550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года907764630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года646362480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1118585710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года857180520
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года220
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5207570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7579630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5227570
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7599630
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года85021660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года561569620
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года696249210
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года504800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1066378150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года781270870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1118585710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года857180520
21103 Выручка за отчетный год50669514510
21104 Выручка за предыдущий год51451457350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39660437380
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43738370100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1100977130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год771387250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1048969560
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год695665990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5207570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год75721260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5207570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год75711420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5207570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год75713210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5207570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год75713210
32007 Величина капитала на 3196300
32008 Величина капитала на 3196500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))75700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)75700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))75700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)75700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))96300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)96300
41103 Поступления – всего за отчетный год5066900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5066900
41203 Платежи – всего за отчетный год5046500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3984400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год247600
41293 Прочие платежи за отчетный год814500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год20400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период20400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КООПТОРГ"

Прибыль

Прибыль ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КООПТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КООПТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (520)/Стоимость активов (11185) = 4.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КООПТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (520)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39660+10489+0) = 1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КООПТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (520)/Выручка (50669) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КООПТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (520)/Выручка (50669) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КООПТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КООПТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КООПТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КООПТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КООПТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.31

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.049

Индекс Альтмана Z = 2.544

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.544<2.6)

Оценка риска банкротства ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КООПТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (1.03%), рентабельность компании (1.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КООПТОРГ"