ООО "МОБИ" ИНН:1605007204 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12975037 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года306032303400
11504 Основные средства на конец предыдущего года323034000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года306032303400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года323034000
12103 Запасы на конец отчетного года434344
12104 Запасы на конец предыдущего года43440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года136020
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101425
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6611789
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года117890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года312633473489
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года334734890
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-17-315-10
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-315-100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7-3050
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-30500
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года255128913230
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года289132300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года255128913230
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года289132300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года430522254
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5222540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1522395
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года582761259
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7612590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года312633473489
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года334734890
21103 Выручка за отчетный год701588403
21104 Выручка за предыдущий год5884030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год718903413
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9034130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-17-315-10
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-315-100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17-315-10
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-315-100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17-315-10
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-315-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17-315-10
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-315-100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-17-315-10
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-315-100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17)/Стоимость активов (3126) = -0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (718+0+0) = -2.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-17)/Выручка (701) = -2.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17)/Выручка (701) = -2.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.028

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.002

Индекс Альтмана Z = -0.236

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (-2.43%), рентабельность компании (-2.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники