ООО "Мастер" ИНН:1605007268 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27845796 ОКВЭД:52.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года178730301628
12104 Запасы на конец предыдущего года303016280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года112812921977
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года129219770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года361348
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года327643563613
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года435636130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года327643563613
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года435636130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года51300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года39900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года523409874
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4098740
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года961390
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года158839082497
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года390824970
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2040242
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года275339472739
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года394727390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года327643563613
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года435636130
21103 Выручка за отчетный год172131713016278
21104 Выручка за предыдущий год17130162780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год162481661715189
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16617151890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9655131089
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51310890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9655131089
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51310890
23503 Прочие расходы за отчетный год324149
23504 Прочие расходы за предыдущий год1490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6414991080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49910800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год128100216
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1002160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год513399864
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3998640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год51300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год39900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (513)/Стоимость активов (3276) = 15.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (965)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16248+0+0) = 5.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (965)/Выручка (17213) = 5.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (513)/Выручка (17213) = 2.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.515

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.196

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.19

Индекс Альтмана Z = 5.407

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (5.61%), рентабельность компании (2.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники