ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАТАН - С" ИНН:1605007317 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:43810867 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года139615250
11504 Основные средства на конец предыдущего года152500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года139615250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года152500
12103 Запасы на конец отчетного года303500
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года-2383810
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года38100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26043382141277
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3821412770
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года127517554410
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5544100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44291
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года156799940451278
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9404512780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года158195955701278
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9557012780
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8186730
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6733520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года828683362
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6833620
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года60900531270
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5312700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9646740706916
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года407069160
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года105400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15736794887916
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года948879160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года158195955701278
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9557012780
21103 Выручка за отчетный год80734274526036727
21104 Выручка за предыдущий год745260367270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год70040673898336275
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год738983362750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1069366277452
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год62774520
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9200320230
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2023110
22203 Управленческие расходы за отчетный год15691250
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год133644129452
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41294410
23303 Проценты к уплате за отчетный год9017340811
23304 Проценты к уплате за предыдущий год340800
23403 Прочие доходы за отчетный год587074
23404 Прочие доходы за предыдущий год70740
23503 Прочие расходы за отчетный год32537555
23504 Прочие расходы за предыдущий год75550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1152673440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6734400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год334088
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год5600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год818673352
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6733520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8186730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6733520
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 316733510
32008 Величина капитала на 316833610
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))818186610
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)818186610
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))818186610
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)818186610
33007 Величина капитала на 31829190120
33008 Величина капитала на 31829190220
36003 Чистые активы на 3181900
36004 Чистые активы на 3167300
41103 Поступления – всего за отчетный год7381527099200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7314667088590
41193 Прочие поступления за отчетный год668610610
41203 Платежи – всего за отчетный год6177267038530
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6047866915450
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год115111040
41293 Прочие платежи за отчетный год11789112040
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год12042660670
43103 Поступления – всего за отчетный год1007781134040
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1007781134040
43203 Платежи – всего за отчетный год893141610
43293 Прочие платежи за отчетный год893141610
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год918471092430
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2122731153100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАТАН - С"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАТАН - С"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАТАН - С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (818)/Стоимость активов (158195) = 0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАТАН - С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13364)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (700406+92003+1569) = 1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАТАН - С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13364)/Выручка (807342) = 1.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАТАН - С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (818)/Выручка (807342) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАТАН - С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАТАН - С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАТАН - С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАТАН - С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАТАН - С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.381

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = 2.568

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.568<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАТАН - С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.66%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАТАН - С"