ООО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДИОЛ" ИНН:1606001558 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48694213 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года424242
11504 Основные средства на конец предыдущего года42420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года424242
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года42420
12103 Запасы на конец отчетного года400357307
12104 Запасы на конец предыдущего года35730718
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года260260260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2602601373
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года531269440
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2694401660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11918861007
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года88610073051
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12339281049
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года92810493051
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года860879993
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8799931015
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8708891003
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года88910031025
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года26714
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года714167
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года26714
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года714167
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30888
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года881852
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года292424
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года24247
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3373232
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32321859
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12339281049
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года92810493051
21103 Выручка за отчетный год5005001100
21104 Выручка за предыдущий год50011000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год399448819
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4488190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10152281
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год522810
22203 Управленческие расходы за отчетный год88151186
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1511860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13-9995
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-99950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13-9985
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-99850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3215107
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год151070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19-114-22
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-114-220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-19-114-22
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-114-220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-19)/Стоимость активов (1233) = -1.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (399+0+88) = 2.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (500) = 2.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-19)/Выручка (500) = -3.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.716

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.397

Индекс Альтмана Z = 7.239

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.58), коэффициент быстрой ликвидности (2.35), коэффициент текущей ликвидности (3.53), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (2.6%), рентабельность компании (-3.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники