ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННЫЙ СВИНОВОДЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС "САЛМАН" ИНН:1606003160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:58655326 ОКВЭД:01.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года85878695548268891638
11504 Основные средства на конец предыдущего года69554826879166078339
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8587869554826880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6955482688916600
12103 Запасы на конец отчетного года86704745544791549502
12104 Запасы на конец предыдущего года74554479154950237489
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4001121833550
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1218335524920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7616823166698294
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8231666958008788
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года102212000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года20000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23309292082075411692
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года292082075411692107
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1848740
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года487420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года131869113279787670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11327978767694880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года217747182833161455161148
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года182833161455161148141528
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3030300
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1537415374153740
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1537415374153740
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6924339862203040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3986220304257620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года84647552663570841166
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55266357084116622473
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года112464112964114680113032
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года112964114680113032104081
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1124641129641146800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1129641146801130320
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2453225400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2254000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1722011386110676950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1138611067695014974
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года96396300
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года963000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2063614603110670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года146031106769500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года217747182833161455161148
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года182833161455161148141528
21103 Выручка за отчетный год1265481030408582290075
21104 Выручка за предыдущий год103040858229007553362
21203 Себестоимость продаж за отчетный год96161808129224277408
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80812922427523558142
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3038722228-64200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22228-6420148400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4385000
22203 Управленческие расходы за отчетный год2146830724500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8307245021730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2385613921-88700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13921-8870126670
23203 Проценты к получению за отчетный год5924773160
23204 Проценты к получению за предыдущий год477316180
23303 Проценты к уплате за отчетный год199538483530
23304 Проценты к уплате за предыдущий год538483530541
23403 Прочие доходы за отчетный год17334719139286933
23404 Прочие доходы за предыдущий год719139286915678
23503 Прочие расходы за отчетный год120511364804416
23504 Прочие расходы за предыдущий год13648044161056
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2953219687-59130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19687-5913186540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14112921-39
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1292140
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год14112900
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год129000
24603 Прочее за отчетный год-10000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2938119558-593418693
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19558-593418693-5699
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2938119558-59340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19558-5934186930
32003 Величина капитала на 3130000
32005 Величина капитала на 3115374000
32007 Величина капитала на 3139862000
32008 Величина капитала на 3155266000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29381000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)29381000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29381000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)29381000
33003 Величина капитала на 3130000
33005 Величина капитала на 3115374000
33007 Величина капитала на 3169243000
33008 Величина капитала на 3184647000
36003 Чистые активы на 3184647000
36004 Чистые активы на 3155266000
41103 Поступления – всего за отчетный год131389000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год123733000
41193 Прочие поступления за отчетный год7656000
41203 Платежи – всего за отчетный год133310000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год126881000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2197000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год212000
41293 Прочие платежи за отчетный год4020000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1921000
42103 Поступления – всего за отчетный год613000
42193 Прочие поступления за отчетный год613000
42203 Платежи – всего за отчетный год10201000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год10201000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-9588000
43203 Платежи – всего за отчетный год500000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год500000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-500000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-12009000
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год6110000
61003 Остаток средств на начало отчетного года17000
62503 Прочие за отчетный год3411000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год3411000
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год2394000
63503 Прочие за отчетный год1017000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год3411000
64003 Остаток средств на конец отчетного года17000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННЫЙ СВИНОВОДЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС "САЛМАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННЫЙ СВИНОВОДЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС "САЛМАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННЫЙ СВИНОВОДЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС "САЛМАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29381)/Стоимость активов (217747) = 13.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННЫЙ СВИНОВОДЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС "САЛМАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23856)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (96161+4385+2146) = 23.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННЫЙ СВИНОВОДЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС "САЛМАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23856)/Выручка (126548) = 18.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННЫЙ СВИНОВОДЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС "САЛМАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29381)/Выручка (126548) = 23.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННЫЙ СВИНОВОДЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС "САЛМАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННЫЙ СВИНОВОДЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС "САЛМАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННЫЙ СВИНОВОДЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС "САЛМАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННЫЙ СВИНОВОДЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС "САЛМАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННЫЙ СВИНОВОДЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС "САЛМАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.527

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.636

Индекс Альтмана Z = 5.479

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННЫЙ СВИНОВОДЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС "САЛМАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (5.89), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (18.85%), рентабельность компании (23.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННЫЙ СВИНОВОДЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС "САЛМАН"