Общество с ограниченной ответственностью "Яшь Куч" ИНН:1606003386 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:59930266 ОКВЭД:01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20302210562178822223
11504 Основные средства на конец предыдущего года21056217882222322619
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2030221056217880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2105621788222230
12103 Запасы на конец отчетного года3362454251315438
12104 Запасы на конец предыдущего года4542513154384162
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4234320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3432049
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3404457651630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4576516354380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23706256322695127661
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25632269512766126830
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2140922300214090
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2140921409214090
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5115-6085-52720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5194-5272-51650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16304162251614716254
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16225161471625416101
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года117266320320
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года266320320320
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1172663200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2663203200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года728591411048411087
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9141104841108710300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года72859141104840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года914110484110870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23706256322695127661
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25632269512766126830
21103 Выручка за отчетный год3035595067195455
21104 Выручка за предыдущий год5950671954558653
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2957553760985687
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5537609856878318
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год784136210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год413621-2320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год784136210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год413621-2320
23303 Проценты к уплате за отчетный год29285655
23304 Проценты к уплате за предыдущий год285655482
23403 Прочие доходы за отчетный год2443197617741719
23404 Прочие доходы за предыдущий год1976152117191301
23503 Прочие расходы за отчетный год2413227821151270
23504 Прочие расходы за предыдущий год227818621270748
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год79832240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год832241620
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год500230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7978-107153
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год78211153176
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7978-1070
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год782111530
32003 Величина капитала на 3110000
32005 Величина капитала на 3121409000
32007 Величина капитала на 31-5194000
32008 Величина капитала на 3116225000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))79000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)79000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))79000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)79000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Яшь Куч"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Яшь Куч"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Яшь Куч"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (79)/Стоимость активов (23706) = 0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Яшь Куч"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (78)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2957+0+0) = 2.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Яшь Куч"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (78)/Выручка (3035) = 2.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Яшь Куч"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (79)/Выручка (3035) = 2.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Яшь Куч"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Яшь Куч"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Яшь Куч"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Яшь Куч"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Яшь Куч"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.164

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.203

Индекс Альтмана Z = 1.267

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.267<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Яшь Куч"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (2.57%), рентабельность компании (2.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Яшь Куч"