ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА "ЛЕКАРЬ" ИНН:1606006651 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13997064 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года72720
11504 Основные средства на конец предыдущего года7200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года72720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7200
12103 Запасы на конец отчетного года576408350
12104 Запасы на конец предыдущего года4083500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года159010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4018
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года739408378
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4083780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года811480378
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4803780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-24313378
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года133780
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6052820
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года28200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4491850
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10544670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года811480378
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4803780
21103 Выручка за отчетный год28241871343
21104 Выручка за предыдущий год18713430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25232299726
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22997260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год301-428-383
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-428-3830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год301-428-383
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-428-3830
23503 Прочие расходы за отчетный год6660
23504 Прочие расходы за предыдущий год600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год235-434-383
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-434-3830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год235-434-394
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-434-3940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА "ЛЕКАРЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА "ЛЕКАРЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА "ЛЕКАРЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (235)/Стоимость активов (811) = 28.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА "ЛЕКАРЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (301)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2523+0+0) = 11.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА "ЛЕКАРЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (301)/Выручка (2824) = 10.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА "ЛЕКАРЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (235)/Выручка (2824) = 8.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА "ЛЕКАРЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА "ЛЕКАРЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА "ЛЕКАРЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА "ЛЕКАРЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА "ЛЕКАРЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.358

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.29

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.29

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.231

Индекс Альтмана Z = 5

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА "ЛЕКАРЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (-0.3), рентабельность продукции (10.66%), рентабельность компании (8.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА "ЛЕКАРЬ"