ООО "АГРОС" ИНН:1606006740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27920935 ОКВЭД:51.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года144969249
11504 Основные средства на конец предыдущего года92490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года144969249
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года92490
12103 Запасы на конец отчетного года3130666
12104 Запасы на конец предыдущего года6660
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года17962077
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года20770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5591117509
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года175090
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года23801884
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года18840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25061613
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16130
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6623923749
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года237490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8073532998
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года329980
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5632843
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5647853
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8530
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года28584900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года165920
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4130
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года28997900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года165920
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года620761
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года430859484
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года94840
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года30001000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года10000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4609131245
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года155530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8073532998
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года329980
21103 Выручка за отчетный год468124111279
21104 Выручка за предыдущий год1112790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год451829106045
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1060450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год162955234
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год52340
22103 Коммерческие расходы за отчетный год40124015
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год40150
22203 Управленческие расходы за отчетный год42480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год80351219
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12190
23203 Проценты к получению за отчетный год560
23303 Проценты к уплате за отчетный год1564271
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2710
23403 Прочие доходы за отчетный год546290
23404 Прочие доходы за предыдущий год2900
23503 Прочие расходы за отчетный год1087182
23504 Прочие расходы за предыдущий год1820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год59861056
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год784211
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2110
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-4130
24604 Прочее за предыдущий год-20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4789843
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4789843
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8430

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4789)/Стоимость активов (80735) = 5.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8035)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (451829+4012+4248) = 1.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8035)/Выручка (468124) = 1.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4789)/Выручка (468124) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.287

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.075

Индекс Альтмана Z = 2.651

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (1.72%), рентабельность компании (1.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники