ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛНАС" ИНН:1607000081 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00219454 ОКВЭД:29.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года134157169195
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года157169195149
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года1734642152415061348420
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года215241506134842070828
11503 Основные средства на конец отчетного года1523546151087315960721083327
11504 Основные средства на конец предыдущего года151087315960721083327878430
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года360003600036000209289
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3600036000203047326507
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года564271484112402465402022
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года484112402465402022324689
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года218975177593356921326352
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года177593356921326352264339
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2516390242397624422402069604
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2423976244224020633621864941
12103 Запасы на конец отчетного года831777709829848794870575
12104 Запасы на конец предыдущего года709829848794870575841046
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года508885886534812372
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года58865348123722022
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года583036776544520818663554
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года776544520818663554630138
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8500085000548786885
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года8500054878688513551
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11258831933305115514
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8831933305115514125815
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года43938238860126436
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года382388601264366773
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1552264172237918496231585336
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1722379184962315853361619345
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4068654414635642918643654941
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4146356429186436486993484286
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года833498833498833498833498
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года833498833498833498207694
13603 Резервный капитал на конец отчетного года41675416754167510604
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года41675416751060410385
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-353076-75963498308459615
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-75963498308453373769862
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года52209779921013734811303717
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года79921013734811297475987941
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года118699612959421368369921301
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года129594213683699213011085900
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1410611025739538264260
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года102573953826426053197
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года7853324152200
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года241522000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года140659016400381463751985561
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года164003814637519855611139097
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года775334355657210485659290
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года355657210485659290646930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года133823713164081197136665971
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13164081197136665971664361
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года19031224373109430087
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года22437310943008731030
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7366126061591710315
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года12606159171031514927
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2139968170710814546321365663
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1707108145463213656631357248
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4068654414635642918643654941
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4146356429186436486993484286
21103 Выручка за отчетный год2830151319834623501872151804
21104 Выручка за предыдущий год3198346235018721518042386499
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2427309269967221232121898370
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2699672212321218983702321488
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год402842498674226975253434
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49867422697525343465011
22103 Коммерческие расходы за отчетный год136602167757152086176509
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год167757152086176509116732
22203 Управленческие расходы за отчетный год303817296887299868278880
22204 Управленческие расходы за предыдущий год296887299868278880325488
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3757734030-224979-201955
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34030-224979-201955-377209
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год2000000
23203 Проценты к получению за отчетный год121151510216781655
23204 Проценты к получению за предыдущий год15102167816551727
23303 Проценты к уплате за отчетный год261939194832167870147194
23304 Проценты к уплате за предыдущий год194832167870147194155630
23403 Прочие доходы за отчетный год94636507445729085250853
23404 Прочие доходы за предыдущий год507445729085250853117554
23503 Прочие расходы за отчетный год1249221007151230126291418
23504 Прочие расходы за предыдущий год1007151230126291418145881
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-315687-645406107788-388059
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-645406107788-388059-559439
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2146654626912111615
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год546269121-1161526234
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год3848771913112211063
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год7191311221106313456
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год801598164744375010
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год816474437501099110
24603 Прочее за отчетный год30983321110310247
24604 Прочее за предыдущий год33211103102475957
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-277113-57427176006-334359
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-57427176006-334359-479742
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-277113-57427176006-334359
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-57427176006-334359-479742
32003 Величина капитала на 31833498833498833498207694
32006 Величина капитала на 3141675416751060410385
32007 Величина капитала на 31-75963498308453373769862
32008 Величина капитала на 3179921013734811297475987941
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2771135742710334359
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2771135742710335819
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2771135742710334359
33218 Убыток (ИТОГО)2771135742710334359
33003 Величина капитала на 31833498833498833498833498
33006 Величина капитала на 3141675416754167510604
33007 Величина капитала на 31-353076-75963498308459615
33008 Величина капитала на 3152209779921013734811303717
36003 Чистые активы на 3152209779921013734811303717
36004 Чистые активы на 3179921013734811297475987941
41103 Поступления – всего за отчетный год2917613300997224722942101224
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2774919280936322563721951863
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год281102516580
41193 Прочие поступления за отчетный год142413199574214264149361
41203 Платежи – всего за отчетный год3153767305380924174392376387
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1953696167211714263771249392
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год586975653253584504541020
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год151984182438095010
41293 Прочие платежи за отчетный год461112546001406558490965
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-236154-4383754855-275163
42103 Поступления – всего за отчетный год1081056168742647899
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год74637239535944
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1050005500033111955
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год2321229400
42193 Прочие поступления за отчетный год3867000
42203 Платежи – всего за отчетный год275699308620561408247296
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год14474456263511776247296
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год10500014000000
42293 Прочие  платежи за отчетный год25955112357267480
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-167594-246933-557144-239397
43103 Поступления – всего за отчетный год14284165143461786644603420
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год14265005130001345500603400
43193 Прочие поступления за отчетный год1916134644114420
43203 Платежи – всего за отчетный год1116523471129999235195790
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1115769471129999235195790
43293 Прочие платежи за отчетный год754000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год31189343217787409407630
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-91855-247553285120-106930
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год4661282132416-3371

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛНАС"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛНАС"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛНАС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-277113)/Стоимость активов (4068654) = -6.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛНАС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-37577)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2427309+136602+303817) = -1.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛНАС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-37577)/Выручка (2830151) = -1.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛНАС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-277113)/Выручка (2830151) = -9.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛНАС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛНАС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛНАС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛНАС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛНАС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.053

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.147

Х5 = Выручка/Активы = 0.696

Индекс Альтмана Z = 0.494

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛНАС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (-1.33%), рентабельность компании (-9.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛНАС"