Общество с ограниченной ответственностью "АРСЛАН" ИНН:1607000388 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27860245 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года673371310216365241128
11504 Основные средства на конец предыдущего года1310216365241128115897
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года64363128902879
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года631289028793691
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года679801316526654244007
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1316526654244007119588
12103 Запасы на конец отчетного года15628176258178010194711
12104 Запасы на конец предыдущего года76258178010194711101284
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3251153184247929
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года15318424792913650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года272218473301637703342093
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года473301637703342093212379
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года275238724310964047
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38724310964047135707
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года16539075264862
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года90752648623808
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года436155569657863596606642
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года569657863596606642466828
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года504135701309930138650649
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года701309930138650649586416
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2222
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2222
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года41854359694117435979
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года35969411743597935544
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41866359814118635991
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35981411863599135556
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3434216721692167
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2167216921672116
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3434216721692167
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2167216921672116
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года458835663161886783612491
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года663161886783612491548744
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года458835663161886783612491
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года663161886783612491548744
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года504135701309930138650649
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года701309930138650649586416
21103 Выручка за отчетный год1812208163767220402561401530
21104 Выручка за предыдущий год1637672204025614015301427859
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1788389161376920157321397906
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1613769201573213979061418238
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2381923903245243624
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год239032452436249621
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8711609423
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год116094231105
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2373223892239153201
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год238922391532018516
23403 Прочие доходы за отчетный год6264610488491847163038
23404 Прочие доходы за предыдущий год10488491847163038152277
23503 Прочие расходы за отчетный год76420124730108120153411
23504 Прочие расходы за предыдущий год124730108120153411154857
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год99584046764212828
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40467642128285936
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1318241624562396
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2416245623966978
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-561-1606-918694
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1606-918-6944669
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год12672251
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2251-79
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год12-111-812
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-111-8121043
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год738516315195435
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1631519543580
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год738516315195435
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1631519543580
32003 Величина капитала на 3110101010
32005 Величина капитала на 312222
32007 Величина капитала на 3135969411743597935544
32008 Величина капитала на 3135981411863599135556
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))738516315195435
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)738516315195435
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))738516315195435
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)738516315195435
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1500683600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1500683600
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1500683600
33278 Дивиденды (ИТОГО)1500683600
33003 Величина капитала на 3110101010
33005 Величина капитала на 312222
33007 Величина капитала на 3141854359694117435979
33008 Величина капитала на 3141866359814118635991
36003 Чистые активы на 3141866359814118635991
36004 Чистые активы на 3135981411863599135556
41103 Поступления – всего за отчетный год1872085169686124826881930329
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1847843156428624826881930329
41193 Прочие поступления за отчетный год2424213257500
41203 Платежи – всего за отчетный год1872059173609825036262001989
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1693373160586822810261779012
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год97779127814125069124537
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1882241677592396
41293 Прочие платежи за отчетный год7902508977296044
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год26-39237-20938-71660
43203 Платежи – всего за отчетный год1146000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1146000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1146000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1120-39237-20938-71660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АРСЛАН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АРСЛАН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АРСЛАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7385)/Стоимость активов (504135) = 1.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АРСЛАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23732)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1788389+87+0) = 1.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АРСЛАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23732)/Выручка (1812208) = 1.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АРСЛАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7385)/Выручка (1812208) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АРСЛАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРСЛАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРСЛАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРСЛАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АРСЛАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.045

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.091

Индекс Альтмана Z = -0.016

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АРСЛАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (1.31%), рентабельность компании (0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АРСЛАН"