Закрытое акционерное общество ПК "Татсельхозхимпроект" ИНН:1607002392 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05357310 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года199020812212
11504 Основные средства на конец предыдущего года208122122358
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года199020812212
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года208122122358
12103 Запасы на конец отчетного года720547625
12104 Запасы на конец предыдущего года547625473
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года348953211800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года532118002960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года909730678387
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года306783876185
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года223
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13306893710814
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8937108149621
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года152961101813026
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года110181302611979
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года109109109
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года109109109
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года538538538
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года538538538
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года429837273296
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года372732962827
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года494543743943
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года437439433474
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1035166449083
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года664490838505
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1035166449083
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года664490838505
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года152961101813026
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года110181302611979
21103 Выручка за отчетный год116091397615698
21104 Выручка за предыдущий год139761569824495
21203 Себестоимость продаж за отчетный год112271384416347
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год138441634724220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год382132-649
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год132-649275
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год382132-649
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год132-649275
23403 Прочие доходы за отчетный год4175071450
23404 Прочие доходы за предыдущий год50714501738
23503 Прочие расходы за отчетный год228208333
23504 Прочие расходы за предыдущий год208333133
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год571431468
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4314681880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год571431468
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4314681880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год571431468
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4314681880
32003 Величина капитала на 311091090
32005 Величина капитала на 315385380
32007 Величина капитала на 31372732960
32008 Величина капитала на 31437439430
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5714310
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5714310
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5714310
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5714310
33003 Величина капитала на 311091090
33005 Величина капитала на 315385380
33007 Величина капитала на 31429837270
33008 Величина капитала на 31494543740
36003 Чистые активы на 31494543740
36004 Чистые активы на 31437439430
41103 Поступления – всего за отчетный год29348369190
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15720128310
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3071280
41193 Прочие поступления за отчетный год13321239600
41203 Платежи – всего за отчетный год27318422390
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год407356970
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год204844610
41293 Прочие платежи за отчетный год21197320810
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2030-53200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2030-53200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (571)/Стоимость активов (15296) = 3.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (382)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11227+0+0) = 3.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (382)/Выручка (11609) = 3.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (571)/Выручка (11609) = 4.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.193

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.478

Индекс Альтмана Z = 2.137

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.137<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.88), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (3.29%), рентабельность компании (4.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники