Открытое акционерное общество "Каратунское хлебоприемное предприятие" ИНН:1608001218 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00946237 ОКВЭД:15.61.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года135463148203130496145064
11504 Основные средства на конец предыдущего года148203130496145064153094
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года51580515808949089490
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года51580894908949051026
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года187043199783219986234554
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года199783219986234554204120
12103 Запасы на конец отчетного года216671259716768070114
12104 Запасы на конец предыдущего года125971676807011490440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1209152704389726385758933
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года704389726385758933751831
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5000293394296569484834
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года293394296569484834479914
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года135109762437
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1097624371643
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1235954112386310982581313918
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1123863109825813139181327403
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1422997132364613182441548472
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1323646131824415484721531523
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8098809880988098
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8098809880988098
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года139173139173139173139173
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года139173139173139173139173
13603 Резервный капитал на конец отчетного года295000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года106403525-2369-6591
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3525-2369-6591-7287
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года158206150796144902140680
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года150796144902140680139984
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года234944285206398136678567
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года285206398136678567744524
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года5354535453545354
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года5354535453545353
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года240298290560403490683921
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года290560403490683921749877
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года552753401837362443395277
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года401837362443395277268479
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года469802480061406944328254
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года480061406944328254324709
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1938392465340
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3924653400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1024493882290769852723871
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года882290769852723871641662
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1422997132364613182441548472
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1323646131824415484721531523
21103 Выручка за отчетный год390982417134352196287861
21104 Выручка за предыдущий год417134352196287861161041
21203 Себестоимость продаж за отчетный год290472330772295767256802
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год330772295767256802156369
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100510863625642931059
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8636256429310594672
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6751642367712340
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6423677123402771
22203 Управленческие расходы за отчетный год27505223312246816816
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2233122468168160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год66254576082719011903
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5760827190119031901
23203 Проценты к получению за отчетный год980140384242643231
23204 Проценты к получению за предыдущий год14038424264323150839
23303 Проценты к уплате за отчетный год93961884159450192727
23304 Проценты к уплате за предыдущий год88415945019272741703
23403 Прочие доходы за отчетный год23372240452934919261154
23404 Прочие доходы за предыдущий год4045293491926115415779
23503 Прочие расходы за отчетный год19613437752231603221449
23504 Прочие расходы за предыдущий год3775223160322144930409
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год108611023882752112
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1023882752112-3593
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2952288739771339
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год288739771339411
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год7808392322917
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год83923229171134
24603 Прочее за отчетный год49914577677
24604 Прочее за предыдущий год145776770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год741058944222696
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58944222696-4011
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год741058944222696
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год58944222696-4011
32003 Величина капитала на 318098809880988098
32005 Величина капитала на 31139173139173139173139173
32007 Величина капитала на 313525-2369-6591-7287
32008 Величина капитала на 31150796144902140680139984
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))741058944222696
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)741058944222696
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))741058944222696
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)741058944222696
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)295000
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-295000
33003 Величина капитала на 318098809880988098
33005 Величина капитала на 31139173139173139173139173
33006 Величина капитала на 31295000
33007 Величина капитала на 31106403525-2369-6591
33008 Величина капитала на 31158206150796144902140680
36003 Чистые активы на 31158206150796144902140680
36004 Чистые активы на 31150796144902140680139984
41103 Поступления – всего за отчетный год3858146240741233594424316
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год316721595493700269311574
41193 Прочие поступления за отчетный год6909328406532808112642
41203 Платежи – всего за отчетный год493427609937919975353420
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год367640434690765585333561
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год24272173391659617409
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год50876670021077780
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4214288525762450
41293 Прочие платежи за отчетный год4642588021274400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1076131413731361970896
42103 Поступления – всего за отчетный год52086011041911000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год500001012911000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год2086012900
42203 Платежи – всего за отчетный год100000752577146550
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год10000075257716000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4792601-742158-135550
43103 Поступления – всего за отчетный год6138464244741853295155148
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год6138464244701850072155148
43203 Платежи – всего за отчетный год501415446727141716992100
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год501415446672141716992100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год112431-2225343612663048
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период26-75157587-1606

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Каратунское хлебоприемное предприятие"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Каратунское хлебоприемное предприятие"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Каратунское хлебоприемное предприятие"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7410)/Стоимость активов (1422997) = 0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Каратунское хлебоприемное предприятие"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (66254)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (290472+6751+27505) = 20.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Каратунское хлебоприемное предприятие"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (66254)/Выручка (390982) = 16.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Каратунское хлебоприемное предприятие"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7410)/Выручка (390982) = 1.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Каратунское хлебоприемное предприятие"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Каратунское хлебоприемное предприятие"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Каратунское хлебоприемное предприятие"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Каратунское хлебоприемное предприятие"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Каратунское хлебоприемное предприятие"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.538

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.125

Х5 = Выручка/Активы = 0.275

Индекс Альтмана Z = 0.742

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Каратунское хлебоприемное предприятие"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (16.95%), рентабельность компании (1.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Каратунское хлебоприемное предприятие"