ООО "АЛЬТАИР-1" ИНН:1608001271 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33881748 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19447185431310517396
11504 Основные средства на конец предыдущего года1854313105173969961
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1944718543131050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1854313105173960
12103 Запасы на конец отчетного года3537415456248105798
12104 Запасы на конец предыдущего года154562481057983336
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года54176185379810876
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года618537981087610662
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года136873523192141934
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года352319214193421497
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5447856872378220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5687237822186080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73925754155092736004
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года75415509273600445456
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1471714717147170
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года147171471733380
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13573992130130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9921301315750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2839024648177404923
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года246481774049234386
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года11981198147477779
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1981474777797779
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11981198147470
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1981474777790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33554487862844019702
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48786284401970229691
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3355448786284400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4878628440233020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73925754155092736004
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года75415509273600445456
21103 Выручка за отчетный год137725206443121734131827
21104 Выручка за предыдущий год20644312173413182784515
21203 Себестоимость продаж за отчетный год134894197808119936131156
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19780811993613115683217
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2831863517980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год863517986710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2831863517980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год863517986710
23403 Прочие доходы за отчетный год1734000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4565863517980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год863517986710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9131727360134
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1727360134259
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год365269081438537
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год690814385371039
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3652690814380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год690814385370
32003 Величина капитала на 3110000
32005 Величина капитала на 3114717000
32007 Величина капитала на 319921000
32008 Величина капитала на 3124648000
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)90000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3652000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3742000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3652000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3652000
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)90000
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)90000
33003 Величина капитала на 31100000
33005 Величина капитала на 3114717000
33007 Величина капитала на 3113573000
33008 Величина капитала на 3128390000
41103 Поступления – всего за отчетный год169813000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год168079000
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год1734000
41203 Платежи – всего за отчетный год202147000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год197599000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2176000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1757000
41293 Прочие платежи за отчетный год615000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-32334000
43103 Поступления – всего за отчетный год10790000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год10000000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год90000
43193 Прочие поступления за отчетный год700000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год10790000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-21544000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3652)/Стоимость активов (73925) = 4.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2831)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (134894+0+0) = 2.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2831)/Выручка (137725) = 2.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3652)/Выручка (137725) = 2.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.283

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.623

Индекс Альтмана Z = 3.087

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (2.06%), рентабельность компании (2.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники