ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИНВЕСТИЦИОННО-ХОЛДИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "ТАТГАЗИНВЕСТ" ИНН:1608003448 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48703544 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2320081758598323989897
11504 Основные средства на конец предыдущего года175859832398989797301
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года327010293060259140180673
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года293060259140180673139793
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года43719151361251810405
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1513612518104056372
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года602737484055354897280975
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года484055354897280975331937
12103 Запасы на конец отчетного года48487742679291633349418906
12104 Запасы на конец предыдущего года2679291633349418906856886
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года37758426257402170
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года262574021703560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1308310151185117514602715224
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1511851175146027152241943587
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8400615001802037204
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года61500180203720455514
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2075413601918667471
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13601918667471877
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года460457314385757
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года573143857571030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6568425465696624258803174731
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4656966242588031747312861454
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7171162514102227807783455707
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5141022278077834557073193391
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50505050
13603 Резервный капитал на конец отчетного года10101010
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года227502435851418121414215
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года435851418121414215368482
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года227562435911418181414275
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года435911418181414275368542
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года623000399000297358213900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года399000297358213900188430
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года5994029542169716362
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2954216971636217822
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года44404440206950
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4440206950246334
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года687380432982335024220262
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года432982335024220262452586
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года909461330004122594581
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1330004122594581187465
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6138523411196219640212711095
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4111962196402127110952169851
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года26751271672232715494
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года27167223271549414948
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6256220427212920275732821170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4272129202757328211702372264
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7171162514102227807783455707
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5141022278077834557073193391
21103 Выручка за отчетный год4004396244873631936855840211
21104 Выручка за предыдущий год2448736319368558402114220544
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3786264224247430540705595914
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2242474305407055959144018805
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год218132206262139615244297
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год206262139615244297201739
22203 Управленческие расходы за отчетный год89027874967280167907
22204 Управленческие расходы за предыдущий год874967280167907105979
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12910511876666793175856
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1187666679317585695650
23203 Проценты к получению за отчетный год5942489601601
23204 Проценты к получению за предыдущий год24896016011497
23303 Проценты к уплате за отчетный год75189393152376827230
23304 Проценты к уплате за предыдущий год39315237682723033091
23403 Прочие доходы за отчетный год735912083319567066059
23404 Прочие доходы за предыдущий год208331956706605943565
23503 Прочие расходы за отчетный год7696758713218089147982
23504 Прочие расходы за предыдущий год5871321808914798286243
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51134418192156668304
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41819215666830421378
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101134803858914039
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год48038589140398456
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1702-6394-8957-7804
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-6394-8957-7804-4151
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год3038125711060811460
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1257110608114601220
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1222261859284033
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2618592840331254
24603 Прочее за отчетный год978933343921105
24604 Прочее за предыдущий год9333439211053500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3822717730390545733
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год177303905457339456
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3822717730390545733
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год177303905457339456
32003 Величина капитала на 3150505050
32006 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31435851418121414215368482
32008 Величина капитала на 31435911418181414275368542
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))473173482227390345733
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)473173482227390345733
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))473173482227390345733
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)473173482227390345733
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))68152246449700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)68152246449700
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))68152246449700
33218 Убыток (ИТОГО)68152246449700
33003 Величина капитала на 3150505050
33006 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31227502435851418121414215
33008 Величина капитала на 31227562435911418181414275
36003 Чистые активы на 31227562435910418181414275
36004 Чистые активы на 31435910418181414275368542
41103 Поступления – всего за отчетный год2100493234830937617641832014
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1920785207196330839121761516
41193 Прочие поступления за отчетный год17970827634667785270498
41203 Платежи – всего за отчетный год2392563228870636624221671169
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1618205167319330332661316705
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год428659297522264353300277
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год7500638298427890
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год17112101173235015667
41293 Прочие платежи за отчетный год25358126957528966438520
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2920705960399342160845
42103 Поступления – всего за отчетный год312981916414674810987
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год3105418520299301760
42193 Прочие поступления за отчетный год2440301520
42203 Платежи – всего за отчетный год8671015558025777484562
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год339503576019348060800
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год5226025500294300
42293 Прочие  платежи за отчетный год50000460
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-55412-136416-111026-73575
43103 Поступления – всего за отчетный год60420078385012262631053690
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год60420078385012262631053690
43203 Платежи – всего за отчетный год37225458957511963831141359
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год37225458957511963831141359
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год23194619427529880-87669
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-11553611746218196-399

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38227)/Стоимость активов (7171162) = 0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (129105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3786264+0+89027) = 3.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (129105)/Выручка (4004396) = 3.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38227)/Выручка (4004396) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.06

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.033

Индекс Альтмана Z = 0.492

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (3.22%), рентабельность компании (0.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники