ООО НАУЧНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "АГРОТЕХЦЕНТР - АЛЬТАИР" ИНН:1608005011 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:56345573 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года133717122086716
11504 Основные средства на конец предыдущего года171220862461822
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1337171220860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1712208624610
12103 Запасы на конец отчетного года616185421284314688
12104 Запасы на конец предыдущего года8542128441468034063
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года16000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6005320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22843220921795229341
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19223178502914717536
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1134314618611172
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3146186111722913
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3014633840326560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3097132555455310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31483355523474345917
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32683346414799255333
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1310100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2458318764160550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1876516056143470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24596187741606516411
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18775160661435710440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6887167781867829506
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13908185763363544894
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года688716778186780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1390818576336350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31483355523474345917
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32683346424799255333
21103 Выручка за отчетный год57315417252681055577
21104 Выручка за предыдущий год417252681055577104332
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46414360152118748048
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год360152118744854101342
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10901571056230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год57105623107230
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2432118114930
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1181149355070
22203 Управленческие расходы за отчетный год1389100510460
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1005104614910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7080352430840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3524308437250
23403 Прочие доходы за отчетный год74020
23503 Прочие расходы за отчетный год5866818061
23504 Прочие расходы за предыдущий год6618061124
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6568345629060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3458290636640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год74969311821491
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год69311821491459
24604 Прочее за предыдущий год551600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5819270817085977
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2710170821733302
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5819270817080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2710170821730

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5819)/Стоимость активов (31483) = 18.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7080)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46414+2432+1389) = 14.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7080)/Выручка (57315) = 12.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5819)/Выручка (57315) = 10.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.739

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.185

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.209

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.571

Индекс Альтмана Z = 10.605

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (3.48), коэффициент текущей ликвидности (4.38), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (12.35%), рентабельность компании (10.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники