ООО "МИРИСА" ИНН:1608005639 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13976688 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года680634652465
12104 Запасы на конец предыдущего года634652465633
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21210848
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2108480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7026377610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6377615140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года702637761514
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года637761514656
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года20620600
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года20620600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3573004660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3002604070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года573516476417
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года516476417441
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12912128597
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12128597215
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1291212850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121285970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года702637761514
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года637761514656
21103 Выручка за отчетный год3400288024904024
21104 Выручка за предыдущий год2880249040244348
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3343284024304049
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2840243040494074
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5740600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4060-250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5740600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4060-250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5740600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4060-250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год574060-25
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4060-25225
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5740600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4060-250
32003 Величина капитала на 3110000
32005 Величина капитала на 31206000
32007 Величина капитала на 31300000
32008 Величина капитала на 31516000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))57000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)57000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))57000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)57000
33003 Величина капитала на 3110000
33005 Величина капитала на 31206000
33007 Величина капитала на 31357000
33008 Величина капитала на 31573000
41103 Поступления – всего за отчетный год3412000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3412000
41203 Платежи – всего за отчетный год3412000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3000000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год288000
41293 Прочие платежи за отчетный год124000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (702) = 8.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (57)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3343+0+0) = 1.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (57)/Выручка (3400) = 1.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (3400) = 1.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.816

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.442

Индекс Альтмана Z = 10.825

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (5.44), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (1.68%), рентабельность компании (1.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники