Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Табар" ИНН:1608006047 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76297540 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27168272352935928313
11504 Основные средства на конец предыдущего года27235293592831326685
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2716827235293590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2723529359283130
12103 Запасы на конец отчетного года23795208092025120259
12104 Запасы на конец предыдущего года20809202512025919706
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года238249326345
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года249326345293
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101142
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11421
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2404321059205910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2105920591206060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51211482944995048919
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48294499504891946685
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2189722221223970
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2222122397227490
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1916515541173670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1554117367164020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41072377723977439161
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37772397743916135067
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года969123521613087
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1235216130873704
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года969123521610
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1235216130870
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1100150027862637
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1500278626372417
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4006778752294034
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7787522940345497
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4064000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9170928780150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9287801566710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51211482944995048919
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48294499504891946685
21103 Выручка за отчетный год41625339953215830207
21104 Выручка за предыдущий год33995321583020731348
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37716311002982927550
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31100298292755029085
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3909289523290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2895232926570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3909289523290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2895232926570
23303 Проценты к уплате за отчетный год684587691784
23304 Проценты к уплате за предыдущий год587691784605
23403 Прочие доходы за отчетный год4022225444984942
23404 Прочие доходы за предыдущий год2254449849425745
23503 Прочие расходы за отчетный год263259724242118
23504 Прочие расходы за предыдущий год597242421182573
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4615396537120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3965371246970
24603 Прочее за отчетный год2311231310
24604 Прочее за предыдущий год1231312960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4384384235814401
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3842358144014119
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4384384235810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3842358144010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Табар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Табар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Табар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4384)/Стоимость активов (51211) = 8.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Табар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3909)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37716+0+0) = 10.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Табар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3909)/Выручка (41625) = 9.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Табар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4384)/Выручка (41625) = 10.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Табар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Табар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Табар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Табар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Табар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.391

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.051

Индекс Альтмана Z = 7.704

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Табар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (2.62), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (9.39%), рентабельность компании (10.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Табар"