ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙКОМПЛЕКТ" ИНН:1608007202 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82343072 ОКВЭД:51.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года40675110951952
11504 Основные средства на конец предыдущего года751109519520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года40675110950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года751109519520
12103 Запасы на конец отчетного года821695916
12104 Запасы на конец предыдущего года1695916261
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2502502500
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2502502500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5237322540413597
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3225404133052587
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года132211674293
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5630
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года63420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5574378245640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3782456442870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5980453356596239
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4533565962393141
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8075334430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5334434890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года817543453499
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года543453499100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1597367553
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5163397551095373
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3975510953732488
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5163399052060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3990520657400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5980453356596239
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4533565962393141
21103 Выручка за отчетный год1700571081035810272
21104 Выручка за предыдущий год7108103581027212513
21203 Себестоимость продаж за отчетный год125724296764110127
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42967641834712274
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4433281227170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2812271719250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4070263725480
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2637254817800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3631751690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1751691450
23303 Проценты к уплате за отчетный год1103977
23304 Проценты к уплате за предыдущий год103977131
23403 Прочие доходы за отчетный год51356420
23404 Прочие доходы за предыдущий год135642021
23503 Прочие расходы за отчетный год316052340
23504 Прочие расходы за предыдущий год605234016
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год336106-370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год106-374480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6216949
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1694923
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27490-46399
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год90-4639990
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27490-460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год90-463990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (274)/Стоимость активов (5980) = 4.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (363)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12572+4070+0) = 2.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (363)/Выручка (17005) = 2.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (274)/Выручка (17005) = 1.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.069

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.158

Индекс Альтмана Z = 1.145

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.145<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (2.13%), рентабельность компании (1.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙКОМПЛЕКТ"