Общество с ограниченной ответственностью "Весна" ИНН:1608007410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87872154 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1087478628789
11504 Основные средства на конец предыдущего года786287899716
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1087478628789
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года786287899716
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1788111096
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года81110961242
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года428042804280
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года428042804280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года941133215
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года113321567
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года100000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года555262245591
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года622455915589
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года164261408614380
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140861438015305
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года138971389713897
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года138971389713897
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5446-4454-3529
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4454-3529-2719
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8451944310368
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года94431036811178
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года245730533412
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года305334123500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года245730533412
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года305334123500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года49281179418
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1179418501
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года590411182
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года411182126
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55181590600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1590600627
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года164261408614380
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140861438015305
21103 Выручка за отчетный год414414420
21104 Выручка за предыдущий год414420556
21203 Себестоимость продаж за отчетный год186815551475
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год155514751405
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1454-1141-1055
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1141-1055-849
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1454-1141-1055
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1141-1055-849
23203 Проценты к получению за отчетный год522386385
23204 Проценты к получению за предыдущий год386385280
23303 Проценты к уплате за отчетный год1498821
23304 Проценты к уплате за предыдущий год882121
23403 Прочие доходы за отчетный год6358136
23404 Прочие доходы за предыдущий год81365503
23503 Прочие расходы за отчетный год56827199
23504 Прочие расходы за предыдущий год271991961
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1014-862-754
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-862-7542952
24603 Прочее за отчетный год-226056
24604 Прочее за предыдущий год605652
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-992-922-810
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-922-8102900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-992-922-810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-922-8102900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-992)/Стоимость активов (16426) = -6.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1454)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1868+0+0) = -77.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1454)/Выручка (414) = -351.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-992)/Выручка (414) = -239.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.302

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.06

Х5 = Выручка/Активы = 0.025

Индекс Альтмана Z = 0.443

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (-351.21%), рентабельность компании (-239.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Весна"