Общество с ограниченной ответственностью "Сельхозснаб Апас" ИНН:1608007509 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60328959 ОКВЭД:51.66

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года76000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года76000
12103 Запасы на конец отчетного года21143199801949914438
12104 Запасы на конец предыдущего года1998019499144389913
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года19000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года145301432336283160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14323362831602018
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10425145125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2514512514
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3579634328232720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3432823272177230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35872343282327217723
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34328232721772311945
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года102210581780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10581781410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10321068188151
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года106818815110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34840332602308417259
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33260230841725911622
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3484033260230840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3326023084172590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35872343282327217723
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34328232721772311945
21103 Выручка за отчетный год21645948712126329442
21104 Выручка за предыдущий год94871212632944219669
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19645926661916029251
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год92666191602830319490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2000220521030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2205210311390
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1899165618280
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год165618289480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1015492750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5492751910
23503 Прочие расходы за отчетный год67985215
23504 Прочие расходы за предыдущий год98521513
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год344512230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4512231760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год131034535
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год103453533
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21348178141
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год348178141133
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год213481780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3481781410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сельхозснаб Апас"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сельхозснаб Апас"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сельхозснаб Апас"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (35872) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сельхозснаб Апас"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (101)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19645+1899+0) = 0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сельхозснаб Апас"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (101)/Выручка (21645) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сельхозснаб Апас"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (21645) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сельхозснаб Апас"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сельхозснаб Апас"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сельхозснаб Апас"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сельхозснаб Апас"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сельхозснаб Апас"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Индекс Альтмана Z = 0.219

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сельхозснаб Апас"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.47%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сельхозснаб Апас"