ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗПРЕДПРИЯТИЕ "СВИЯГА" ИНН:1608007690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:68711161 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года493201561009615796680205
11504 Основные средства на конец предыдущего года561009615796680205467708
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3833638336383360
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года383363833600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года531537599345654132680205
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года599345654132680205467708
12103 Запасы на конец отчетного года12977091303188993777818079
12104 Запасы на конец предыдущего года1303188993777818079459634
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года34303342494468036094
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3424944680360946015
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5342895510154549091361968
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года551015454909136196866765
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года515061496222508181962582
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года496222508181962582974998
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32256831313
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2256831313424
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2381365238489920022303180036
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2384899200223031800361515855
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2912902298424426563623860241
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2984244265636238602411983563
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года184010184010184010184010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года184010184010184010184010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года196434000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года168027163779150143136484
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года163779150143136484120649
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года548471347789334153320494
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года347789334153320494304659
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5237337805538991991261833
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7805538991991261833120472
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года40000040000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года523733118055312991991261833
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года118055312991991261833120472
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года791496654281300866897107
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года654281300866897107712993
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10184747735336986771364036
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7735336986771364036845439
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года114691334687254668
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года13346872546680
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года19259147421474212103
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1474214742121030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1840698145590210230102277914
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1455902102301022779141558432
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2912902298424426563623860241
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2984244265636238602411983563
21103 Выручка за отчетный год1007302826861806678749603
21104 Выручка за предыдущий год826861806678749603587509
21203 Себестоимость продаж за отчетный год890087753247739870614481
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год753247739870614481438390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1172157361466808135122
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7361466808135122149119
22203 Управленческие расходы за отчетный год932584993564839131382
22204 Управленческие расходы за предыдущий год499356483913138254080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год239572367919693740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год236791969374095039
23203 Проценты к получению за отчетный год804869522626947846
23204 Проценты к получению за предыдущий год695226269478461
23303 Проценты к уплате за отчетный год146099120399140604130635
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12039914060413063517791
23403 Прочие доходы за отчетный год327255223457277919719639
23404 Прочие доходы за предыдущий год22345727791940135455144
23503 Прочие расходы за отчетный год207607119826151779619451
23504 Прочие расходы за предыдущий год11982615177930116611673
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5554138631377421139
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год138631377421139120720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год408227115126
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2271151260
24603 Прочее за отчетный год89800191
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4248136361365920822
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год136361365920822120649
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4248136361365920822
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год136361365920822120649
32003 Величина капитала на 31184010184010184010184010
32007 Величина капитала на 31163779150143136484120649
32008 Величина капитала на 31347789334153320494304659
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)196434000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4248136361365915835
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)200682136361365915835
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4248136361365915835
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4248136361365915835
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)196434000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)196434000
33003 Величина капитала на 31184010184010184010184010
33005 Величина капитала на 31196434000
33007 Величина капитала на 31168027163779150143136484
33008 Величина капитала на 31548471347789334153320494
36003 Чистые активы на 31559940361135342878325162
36004 Чистые активы на 31361135342878325162304659
41103 Поступления – всего за отчетный год27031377940421330525747107
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1752175464501675158666406
41193 Прочие поступления за отчетный год95096232916064830480701
41203 Платежи – всего за отчетный год2397836126852812380951197379
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1791467714302774004564013
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год137176159679161797158110
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год14489848048108409119078
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год533192419082
41293 Прочие платежи за отчетный год323762344575193695356096
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год305301-47448692430-450272
42103 Поступления – всего за отчетный год111053369449268844875
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год100003281944957542002
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1105875357802873
42203 Платежи – всего за отчетный год509247898861716433611
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год214545812839216418150
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год29470208602250011592
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-39819-45294430972-388736
43103 Поступления – всего за отчетный год865087842965375791940851
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год865087842965375791940851
43203 Платежи – всего за отчетный год1130791323643899823100954
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1130791323643899823100954
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-265704519322-524032839897
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-222-458-630889

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗПРЕДПРИЯТИЕ "СВИЯГА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗПРЕДПРИЯТИЕ "СВИЯГА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗПРЕДПРИЯТИЕ "СВИЯГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4248)/Стоимость активов (2912902) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗПРЕДПРИЯТИЕ "СВИЯГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23957)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (890087+0+93258) = 2.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗПРЕДПРИЯТИЕ "СВИЯГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23957)/Выручка (1007302) = 2.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗПРЕДПРИЯТИЕ "СВИЯГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4248)/Выручка (1007302) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗПРЕДПРИЯТИЕ "СВИЯГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗПРЕДПРИЯТИЕ "СВИЯГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗПРЕДПРИЯТИЕ "СВИЯГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗПРЕДПРИЯТИЕ "СВИЯГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗПРЕДПРИЯТИЕ "СВИЯГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.468

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.232

Индекс Альтмана Z = 3.33

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗПРЕДПРИЯТИЕ "СВИЯГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (2.38%), рентабельность компании (0.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗПРЕДПРИЯТИЕ "СВИЯГА"