ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОАКТИВ" ИНН:1608007700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:68720898 ОКВЭД:01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года492224779924365
11504 Основные средства на конец предыдущего года477992436520652
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года492224779924365
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года477992436520652
12103 Запасы на конец отчетного года1793661690
12104 Запасы на конец предыдущего года616900
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года43400
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1515530492240
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года304922401638
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года141000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года760592
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года59212
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года24412923
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12923891
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3554894462265
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года944622652541
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года847705724526630
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года572452663023193
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101641016410164
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101641016410164
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года149683679150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года36791505
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года251321384310314
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года138431031410169
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года19673174600
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1746000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года19673174600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1746000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1729964072965
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года640729652022
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года219061953513351
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года195351335111002
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года76000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года399652594216316
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года259421631613024
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года847705724526630
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года572452663023193
21103 Выручка за отчетный год52037187827912
21104 Выручка за предыдущий год1878279121236
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44517156966110
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1569661101216
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год752030861802
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3086180220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год752030861802
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3086180220
23203 Проценты к получению за отчетный год3600
23303 Проценты к уплате за отчетный год1612796512
23304 Проценты к уплате за предыдущий год79651298
23403 Прочие доходы за отчетный год21575114649009
23404 Прочие доходы за предыдущий год114649009206
23503 Прочие расходы за отчетный год159941012310085
23504 Прочие расходы за предыдущий год1012310085116
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год115253631214
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год363121412
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23610269
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год102697
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год112893529145
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35291455
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год112893529145
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год35291455
32003 Величина капитала на 311016400
32007 Величина капитала на 31367900
32008 Величина капитала на 311384300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1128900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1128900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1128900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1128900
33003 Величина капитала на 311016400
33007 Величина капитала на 311496800
33008 Величина капитала на 312513200
36003 Чистые активы на 312589200
36004 Чистые активы на 311384200
41103 Поступления – всего за отчетный год7365300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6917100
41193 Прочие поступления за отчетный год448200
41203 Платежи – всего за отчетный год8506000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6684800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год217800
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год128600
41293 Прочие платежи за отчетный год1474800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1140700
42103 Поступления – всего за отчетный год98700
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год800
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год97900
42203 Платежи – всего за отчетный год239000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год239000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-140300
43103 Поступления – всего за отчетный год2958600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2958600
43203 Платежи – всего за отчетный год1607500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1607500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1351100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период70100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОАКТИВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОАКТИВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОАКТИВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11289)/Стоимость активов (84770) = 13.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОАКТИВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7520)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44517+0+0) = 16.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОАКТИВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7520)/Выручка (52037) = 14.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОАКТИВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11289)/Выручка (52037) = 21.69 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОАКТИВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОАКТИВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОАКТИВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОАКТИВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОАКТИВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.161

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.421

Индекс Альтмана Z = 2.846

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОАКТИВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (14.45%), рентабельность компании (21.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОАКТИВ"