ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК СТРОЙИНВЕСТ" ИНН:1608009263 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48707430 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4250
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года380
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года46338
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года380
12103 Запасы на конец отчетного года69270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12471104
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года990
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3044
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года180
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года50
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19771108
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20234146
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1460
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-61680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6158-162
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1620
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2639165
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26391308
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20234146
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1460
21103 Выручка за отчетный год29655187
21104 Выручка за предыдущий год1870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18358388
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11297-201
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-970
22103 Коммерческие расходы за отчетный год36890
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год360
22203 Управленческие расходы за отчетный год46990
22204 Управленческие расходы за предыдущий год680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2909-201
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2010
23403 Прочие доходы за отчетный год72490
23503 Прочие расходы за отчетный год161339
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5975-210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2038
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-12150
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-20
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5995-248
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1720
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-59950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК СТРОЙИНВЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК СТРОЙИНВЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК СТРОЙИНВЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5995)/Стоимость активов (20234) = -29.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК СТРОЙИНВЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2909)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18358+3689+4699) = 10.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК СТРОЙИНВЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2909)/Выручка (29655) = 9.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК СТРОЙИНВЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5995)/Выручка (29655) = -20.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК СТРОЙИНВЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК СТРОЙИНВЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК СТРОЙИНВЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК СТРОЙИНВЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК СТРОЙИНВЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.327

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.296

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.295

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.233

Индекс Альтмана Z = -5.337

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК СТРОЙИНВЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (-0.3), рентабельность продукции (9.81%), рентабельность компании (-20.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПСК СТРОЙИНВЕСТ"