ООО "СТРОЙМАРКЕТ" ИНН:1608009288 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50606860 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5510
12103 Запасы на конец отчетного года951425
12104 Запасы на конец предыдущего года4250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15114336
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5023354
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года74855115
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80365115
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года38288
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39298
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года980
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4293500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33514517
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года76445017
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80365115
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51150
21103 Выручка за отчетный год309216126
21104 Выручка за предыдущий год61260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год305536016
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год368110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год368110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год368110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7422
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29488
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год29488
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год880
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31880
32008 Величина капитала на 31980
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2940
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2940
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2940
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2940
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 313820
33008 Величина капитала на 313920
41103 Поступления – всего за отчетный год347160
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год347160
41203 Платежи – всего за отчетный год343400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год322090
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15070
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год490
41293 Прочие платежи за отчетный год5750
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3760
43103 Поступления – всего за отчетный год91320
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год91320
43203 Платежи – всего за отчетный год48390
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год48390
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год42930
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период46690

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (294)/Стоимость активов (8036) = 3.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (368)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30553+0+0) = 1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (368)/Выручка (30921) = 1.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (294)/Выручка (30921) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.514

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.051

Индекс Альтмана Z = 3.855

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.66), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (1.19%), рентабельность компании (0.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники